Financieel perspectief

In onderstaande tabel treft u in meerjarenperspectief de financiële positie van de gemeente Vlaardingen aan. In deze tabel zijn de vastgestelde meerjarenbegroting 2022-2025, de genomen raadsbesluiten tot en met mei 2022, de concept 1e voortgangsrapportage 2022, autonome ontwikkelingen, overige ontwikkelingen en de financiële effecten van het coalitieakkoord opgenomen. 

Het financieel perspectief van de gemeente Vlaardingen wordt door de ontwikkelingen in deze voorjaarsnota ten opzichte van het vastgestelde coalitieakkoord naar beneden bijgesteld. Deze neerwaartse bijstelling wordt in hoofdlijn door enkele substantiële recentelijke ontwikkelingen veroorzaakt zoals de bijgestelde begrotingen van ROGplus en StroomOpwaarts, de bijgestelde BUIG uitkering en de resultaten van de aanbesteding van jeugdzorg. Deze ontwikkelingen worden verderop in deze voorjaarsnota toegelicht.

De stand van de algemene reserve heeft een positieve impuls gekregen door het positieve resultaat over 2021 toe te voegen aan de algemene reserve. Ook de komende jaren zullen wij eraan werken om de algemene reserve robuust te houden. Een financiële buffer is en blijft noodzakelijk voor het opvangen van financiële tegenvallers. 

Wij vinden het belangrijk dat we genoeg geld in onze algemene reserve hebben om financiële risico’s op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen is een maatstaf die aangeeft in hoeverre je daartoe in staat bent. In Vlaardingen hebben we hier aandacht voor in de vorm van risicomanagement dat structureel onderdeel is van de planning- en control-cyclus. In maart 2022 is een vernieuwde aanpak voor de risico-inventarisatie gehanteerd. We brengen nu niet alleen maar onze incidentele risico’s in kaart, maar ook onze structurele risico’s. Op basis van de recente risico-inventarisatie en de bijbehorende kansenverdeling (opgenomen in de jaarrekening 2021) moet een weerstandscapaciteit (algemene reserve) van € 37,6 miljoen worden aangehouden. Zoals u hierboven heeft kunnen zien, voldoen we hier ruim aan.
De weerstandsratio is op basis van het huidige perspectief 1,3 in 2023 en daalt op basis van de huidige inzichten naar 1,2 in 2026. De verwachte weerstandsratio blijft hiermee boven de absolute ondergrens van 1,0, zoals opgenomen in het coalitieakkoord op hoofdlijnen. 

De aanpak van de risico-inventarisatie wordt de aankomende periode verder verfijnd. Mogelijk leidt dit tot andere uitkomsten in de volgende P&C-documenten.