Financieel perspectief gemeente Vlaardingen

In onderstaande tabel treft u in meerjarenperspectief de financiële positie van de gemeente Vlaardingen aan. De basis van deze tabel is de vastgestelde meerjarenbegroting 2021-2024, de genomen raadsbesluiten tot en met maart 2021 en de concept 1e voortgangsrapportage 2021.

Het financieel perspectief van de gemeente Vlaardingen wordt door de ontwikkelingen in deze kadernota neerwaarts bijgesteld. Het perspectief blijft echter vanaf 2023 structureel sluitend. De ontwikkeling van de algemene reserve en de weerstandsratio laat een aanzienlijke verbetering zien. Ondanks dit positieve perspectief, blijft behoedzaam financieel beleid ook de komende jaren nog steeds van groot belang. In de meerjarenbegroting zijn forse bedragen aan taakstellingen uit het Herstelplan en aanvullende ombuigingen opgenomen. Deze taakstellingen moeten eerst worden gerealiseerd voordat de voordelige financiële gevolgen daadwerkelijk een feit zijn. Ook de gevolgen van de coronapandemie zijn in hoge mate onzeker. De geprognosticeerde financiële ruimte is noodzakelijk om deze risico’s op te vangen en de ambities uit het Herstelplan en aanvullende ombuigingen waar te kunnen maken.

In 2020 is er zowel een herstelplan als een pakket met aanvullende ombuigingen door uw raad vastgesteld. In onderstaande tabel zijn de ingeboekte taakstellingen opgenomen die op dit moment in onze meerjarenbegroting zijn verwerkt. De omvang van de bedragen laat zien hoe groot onze uitdaging is. De taakstellingen zijn fors hoger dan de verwachte voordelige begrotingssaldi. Om een sluitende meerjarenbegroting te houden, moet ruim 75% van de taakstellingen daadwerkelijk gerealiseerd worden. Pas wanneer meer taakstellingen worden gerealiseerd, is er feitelijk sprake van begrotingsoverschotten. Dit geeft aan hoe noodzakelijk het is om ook de komende jaren vast te houden aan een strakke financiële sturing.

Het is niet te voorkomen dat er nu en mogelijk in de toekomst bijstellingen nodig zijn door allerlei factoren of voortschrijdend inzicht. Bijstellingen in negatieve zin worden alleen met onvermijdbare, onuitstelbare en moverende redenen aan u voorgelegd. In hoofdstuk 3 onderdeel c treft u per onderwerp een toelichting aan van de redenen van de noodzakelijke bijstellingen.

De stand van de algemene reserve ontwikkelt zich positief door het voordelige jaarrekeningresultaat over 2020. De huidige en verwachte stand van de algemene reserve ligt hierdoor boven het niveau wat wij geprognosticeerd hadden bij de begroting (inclusief het aanvullende ombuigingspakket). Ook de komende jaren stellen wij alles in het werk stellen om de algemene reserve robuust te houden.

De weerstandsratio is eveneens aanzienlijk verbeterd. De ratio is flink hoger dan de vastgestelde minimum ratio van 1,0 en de streefwaarde van 1,7. De ratio wordt nu geraamd rond de 5 à 6.

Het financieel perspectief van de gemeente Vlaardingen blijft onveranderd kwetsbaar. Op langere termijn zijn de onzekerheden groot. Twee zaken spelen een cruciale rol in het realiseren van een stabiel perspectief.

1. Ten eerste moeten de maatregelen uit het Herstelplan grotendeels nog worden uitgevoerd. Daarin ligt nog een flinke uitdaging en een inspanningsverplichting.
2. Ten tweede gaan wij ervan uit dat de financiële meevallers in de jaarrekening 2020, met name diegene die te maken hadden met de coronapandemie, eenmalig zijn. Wij houden er rekening mee dat de financiële impact van de pandemie ook in 2021 voelbaar zal zijn ondanks de uitgebreide steunpakketten van de Rijksoverheid.