Financieel perspectief

In onderstaande tabel treft u in meerjarenperspectief de financiële positie van de gemeente Vlaardingen aan. In deze tabel zijn de vastgestelde meerjarenbegroting 2023-2026, de genomen raadsbesluiten tot en met 11 mei 2023, de concept 1e voortgangsrapportage 2023, financiële uitgangspunten, autonome ontwikkelingen en overige ontwikkelingen opgenomen. Op deze ontwikkelingen komen wij later in deze voorjaarsnota uitgebreider terug.

Het financieel perspectief van de gemeente Vlaardingen wordt door de ontwikkelingen in deze voorjaarsnota ten opzichte de meerjarenbegroting 2023 -2026 naar boven bijgesteld. Deze positieve bijstelling wordt in hoofdlijn veroorzaakt door het verwachte hogere accres voor loon- en prijsontwikkeling en de indexering van de lokale lasten.

De begroting is de komende drie jaar structureel in evenwicht. In 2027 is er echter sprake van een niet sluitende begroting in structurele zin. Voor 2024, 2025 en 2026 betekent dit dat alle structurele lasten worden gedekt door structurele baten, zoals het hoort bij solide financiën. Het structureel evenwicht geeft een beeld van het begrotingssaldo, na eliminatie van alle incidentele lasten, baten en reservemutaties. Hierdoor staat inzicht in de robuustheid van de begroting. De achterliggende gedachte hierbij is dat een begroting waarin structurele lasten worden gedekt door incidentele baten op termijn niet houdbaar is en leidt tot een ongunstige financiële positie.

Als gemeente streven wij naar een begroting die structureel in evenwicht is, omdat we dan niet afhankelijk zijn van incidentele mee- of tegenvallers en gesteld staan tegen eventuele risico’s en onzekerheden. De provincie toetst de begroting dan ook op het structureel evenwicht. Voor het begrotingsjaar 2024 (2025 en 2026) voldoen we daar op dit moment aan. 

In onderstaande tabel hebben wij het verwachte verloop van de algemene reserve opgenomen.

Ook de komende jaren blijven wij eraan werken om de algemene reserve robuust te houden. Een financiële buffer is en blijft immers noodzakelijk voor het opvangen van financiële tegenvallers. Ons perspectief is om de algemene reserve niet onnodig te laten groeien, omdat dat niet nodig is gezien onze risico’s. Sparen is geen doel op zich. We vinden het dan ook verantwoord om te onderzoeken hoe we, op een weloverwogen manier, nog meer kunnen investeren in de stad. Dat wordt geen eenvoudige opgave gezien de regels en financiële kaders die er zijn. Daarnaast moet het werk ook uitgevoerd kunnen worden. Dat vormt, gezien de krappe arbeidsmarkt, al een uitdaging op zich.

Wij vinden het belangrijk dat we genoeg geld in onze algemene reserve hebben om financiële risico’s op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen is een maatstaf die aangeeft in hoeverre je daartoe in staat bent. In Vlaardingen hebben we hier aandacht voor in de vorm van risicomanagement dat structureel onderdeel is van de planning- en control-cyclus. Op basis van de recente risico-inventarisatie en de bijbehorende kansenverdeling (ten behoeve van de jaarrekening 2022) moet een weerstandscapaciteit (algemene reserve) van € 27,5 miljoen worden aangehouden. Zoals u hierboven heeft kunnen zien, voldoen we hier ruim aan.

De weerstandsratio kent op basis van het huidige perspectief een omvang van 1,8 voor de komende jaren. De verwachte weerstandsratio blijft hiermee boven de absolute ondergrens van 1,0, zoals opgenomen in het coalitieakkoord 'Groei en bloei voor Vlaardingen'.