Voor u ligt de 2e voortgangsrapportage 2023. Deze voortgangsrapportage maakt onderdeel uit van de rapportagestructuur. Deze rapportagestructuur bestaat uit twee voortgangsrapportages per begrotingsjaar. De in de voortgangsrapportages gemelde begrotingsafwijkingen worden, door middel van een begrotingswijziging, verwerkt in de lopende begroting.
In deze rapportage zijn de tot nu toe bekende begrotingsafwijkingen opgenomen. De tabellen worden gepresenteerd op taakveldniveau. Onder de tabellen worden de afwijkingen per taakveld toegelicht.
De 2e voortgangsrapportage laat voor 2023 een financieel voordeel zien van € 12,3 miljoen (dit is 3,9% van de totale begroting). Na de verwerking van de 1e voortgangsrapportage 2023 en de effecten van de meicirculaire was het saldo van de begroting 2023 € 6,9 miljoen negatief. Dit saldo wordt nu bijgesteld naar € 5,3 miljoen positief. De derde begrotingswijziging van RogPlus is niet opgenomen in deze voortgangsrapportage omdat de zienswijze hiervoor nog niet is vastgesteld. Vooruitlopend hierop is een nadeel te verwachten van € 2,4 miljoen oplopend naar 4,1 miljoen in 2027.
De financiële meevallers betreffen o.a. het effect van de septembercirculaire 2023, een overschot op de personeelslasten, de verkoopopbrengsten van erfpachtgronden, het doorschuiven van budgetten van 2023 naar 2024, terugdraaien van stelposten en hogere bouwleges. Deze hebben grotendeels een incidenteel karakter.
Effect voor de komende jaren
In de tabel aan het eind van deze inleiding kunt u de gevolgen voor de begrotingssaldi voor de jaren 2023 tot en met 2027 zien.
Structureel wordt het grootste effect op het saldo vooral veroorzaakt door het effect van de septembercirculaire 2023, de raming van de Algemene uitkering begroting 2023-2026 en de verwerking van de stelpost woonplaatsbeginsel MVS Jeugdmodel.
De in deze voortgangsrapportage gemelde begrotingsafwijkingen worden door middel van een begrotingswijziging verwerkt in de lopende begroting en de meerjarenbegroting 2024 – 2027. In de programma hoofdstukken worden alle begrotingsafwijkingen toegelicht.
Gemeentelijke energielasten
In de 1e Voortgangsrapportage is reeds gemeld dat door de wereldwijde onrust, mede veroorzaakt door de oorlog in de Oekraïne, de kosten van energie enorm zijn gestegen. Om deze reden heeft uw Raad besloten om bij het vaststellen van de 1e Voortgangsrapportage het gemeentelijke energiebudget ad. € 1,4 miljoen vanuit de stelpost loon- en prijsstijging te verhogen tot € 3,6 miljoen.
In deze voortgangsrapportage nemen we de verdeling van deze stelpost mee over de programma’s en taakvelden waar deze betrekking op heeft.
Afwijking Kapitaallasten Rente & Afschrijvingen
In de begroting zijn de kapitaallasten berekend op basis van een omslagpercentage van 1%. Door de lagere rentelasten en de hogere rente inkomsten dan geraamd in de begroting is dit percentage te hoog en is deze bijgesteld naar 0,5%. Dit betekent op het taakveld Renteresultaat een nadeel van € 1.449.245 op de verrekende rente. Hiertegenover staan de lagere kapitaallasten door verlaging van de omslagrente. Deze voordelen worden op de diverse taakvelden zichtbaar gemaakt.
Daarnaast is er een afwijking op de kapitaallasten omdat er gestart wordt met afschrijven een jaar na in gebruik name van het actief, conform onze kaders opgenomen in de financiële verordening. Op dat moment ontstaan er pas lasten die daadwerkelijk drukken op de exploitatie. Voor voorgaande jaren geldt dat een deel van de geplande investeringen is vertraagd of bewust doorgeschoven.
Ook in 2023 zien wij dat er minder aan toegerekende kapitaallasten wordt gerealiseerd dan begroot. In totaal gaat het om een bedrag van € 1.355.263. Voor de onder uitputting kapitaallasten is een stelpost opgenomen binnen het programma Financiën van €1.364.000. Wij stellen voor om deze stelpost vrij te laten vallen in 2023. Per saldo resteert dan nog slechts een minimaal nadeel van € 8.737 wat we meenemen in de voortgangsrapportage.
Leeswijzer
In de volgende hoofdstukken per programma worden alle begrotingsafwijkingen toegelicht. De begrotingsafwijkingen zijn verwerkt in de begrotingswijziging 2023. Zowel de afwijkingen in de kapitaallasten als de loon- en prijspeilstijging 2023 op de verschillende programma’s en taakvelden zijn ontstaan vanwege bovengenoemde factoren en worden verder niet nader toegelicht in deze 2e voortgangsrapportage.
Hierna volgt een overzicht van de wijzigingen per begrotingsprogramma (bedragen x € 1.000).
In deze voortgangsrapportage zijn twee risico’s (en onzekerheden) benoemd waarvan 1 nieuwe risico ten opzichte van de begroting 2023.
In een aparte paragraaf in deze 2e Voortgangsrapportage vindt u de rapportage over de Stadsprogramma's en overige programma's.