De meerjarenbegroting 2020 - 2023 moet voldoen aan de richtlijnen van de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) en aan de richtlijnen conform IV3 (Ministeriële Regeling informatie voor derden).
Formatie
Voor de raming van de loonkosten voor de meerjarenbegroting 2020 - 2023 is uitgegaan van de formatie per 1 juli 2019.
Loonpeil en sociale lasten
In de berekening van het loonpeil is verder rekening gehouden met:
a. periodieke verhogingen;
b. een salarisverhoging van 3% als gevolg van de nieuwe Cao Gemeenten;
c. vacatures (begroot op het midden van de salarisschaal).
Uitgangspunt bij de lonen en de salarissen is de Cao Gemeenten. In 2019 is een nieuwe Cao afgesloten met een looptijd van twee jaar. In de meerjarenbegroting 2019-2022 was al rekening gehouden met een stijging op basis van de nieuw af te sluiten Cao, in de meerjarenbegroting 2020-2023 zijn de aanvullende gevolgen verwerkt.
Materiële uitgaven en subsidies
De verwachte algemene prijsstijging is 1,5%. De ramingen voor subsidies zijn geïndexeerd met 2% (loon- en prijsdeel) en de gemeenschappelijke regelingen met 3,4%.
Rentepercentage
Het renteomslagpercentage is voor de periode 2020 tot en met 2023 vastgesteld op 2%. Voor de totstandkoming van dit percentage wordt verwezen naar de paragraaf Financiering waar de methodiek renteresultaat wordt beschreven.
Kapitaallasten
In de staat van activa zijn de investeringen uit het investeringsschema van vóór 2019 verwerkt voor zover deze per 1 juli 2019 in uitvoering zijn genomen.
Tarieven
A. Gesloten circuits:
1. Afvalstoffenheffing: stijging van 8% ten opzichte van 2019 om het niveau van kostendekkendheid vast te houden;
2. Rioolheffing: aanpassing naar het tarief conform het besloten scenario uit het vGRP 2019.
B. Overige leges, heffingen en retributies:
1. OZB: verhoging met 7,5% ten opzichte van 2019;
2. Hondenbelasting: verhoging met 1,5% ten opzichte van 2019;
3. Precariorecht: verhoging met 1,5% ten opzichte van 2019;
4. Leges (voor zover niet wettelijk bepaald): verhoging met 1,5%
ten opzichte van 2019.
Verwerking circulaires
De begroting is opgesteld op basis van de meicirculaire 2019 van het Gemeentefonds.