De meerjarenbegroting 2023-2026 moet voldoen aan de richtlijnen van de Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en aan de richtlijnen conform Iv3 (Ministeriële Regeling informatie voor derden).
Indexaties
De meerjarenbegroting is opgesteld in lopende prijzen, waarbij rekening is gehouden met de indexcijfers uit onderstaande tabel. In de meicirculaire 2022 zijn grote bedragen opgenomen in het accres ten behoeve van de dekking van de gevolgen van de oplopende inflatie. Deze bedragen hebben wij op programma 10 (Financiën) op een stelpost gezet. Bij de uitwerking van deze begroting hebben wij berekend dat wij de gevolgen van de gestegen inflatie kunnen dekken uit deze stelpost. Wij zien wel risico's in oplopende onderhoudskosten en ICT-kosten.
| Gehanteerde indexeringen (lopende prijzen) | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|
| Loonpeil en sociale lasten | 2,20% | 2,10% | 2,10% | 2,10% |
| Materiele uitgaven | 1,50% | 1,50% | 1,50% | 1,50% |
| Subsidies | 1,95% | 1,85% | 1,80% | 1,75% |
| Gemeenschappelijke regelingen | 1,95% | 1,85% | 1,80% | 1,75% |
| Verzekeringen | 1,50% | 1,50% | 1,50% | 1,50% |
| Belastingen (lasten) | 1,50% | 1,50% | 1,50% | 1,50% |
| Kapitaallasten | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| Reservemutaties | 1,50% | 1,50% | 1,50% | 1,50% |
| Mutaties voorzieningen | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| Inkomsten | 1,50% | 1,50% | 1,50% | 1,50% |
Loonkosten en sociale lasten
Voor de raming van de loonkosten voor de meerjarenbegroting 2023-2026 is uitgegaan van de formatie per 1 juli 2022.
In de berekening van de loonkosten is verder rekening gehouden met:
a. periodieke verhogingen;
b. een salarisverhoging van 2,2% voor 2023 als gevolg van de Cao Gemeenten;
Rentepercentage
Het renteomslagpercentage is voor de periode 2023 tot en met 2026 vastgesteld op 1,0%. Voor de totstandkoming van dit percentage wordt verwezen naar de paragraaf Financiering waar de methodiek renteresultaat wordt beschreven.
Kapitaallasten
In de staat van activa zijn de investeringen uit het investeringsschema van vóór 2022 verwerkt voor zover deze per 1 juli 2022 in uitvoering zijn genomen.
Tarieven
A. Gesloten circuits:
De tarieven voor de afvalstoffenheffing en de rioolheffing zijn gebaseerd op 100% kostendekkendheid. Zie verder paragraaf Lokale Heffingen.
Verwerking circulaires
De begroting is opgesteld op basis van de meicirculaire 2022 van het Gemeentefonds. Wij trachten ook de septembercirculaire 2022 in deze begroting te verwerken.