Vrijval stelpost buffer Sociaal Domein
Bij het opstellen van de meerjarenbegroting 2021 – 2024 hadden wij een structurele stelpost van € 1 miljoen opgenomen als risicobuffer sociaal domein. In de recent opgestelde risico-inventarisatie hebben wij echter rekening gehouden met de risico’s in het sociaal domein. De algemene reserve is groot genoeg om deze risico’s voor enkele jaren op te vangen. Om deze reden is het realistisch om de stelpost buffer sociaal domein vrij te laten vallen. Dit heeft een structureel voordelig effect op het begrotingssaldo van € 1 miljoen.
Vrijval stelpost corona
Tijdens het opstellen van de meerjarenbegroting 2021 – 2024 hadden we te maken met de coronacrisis. Daarom hebben wij destijds een stelpost coronacrisis geraamd voor het opvangen van eventuele nadelige financiële gevolgen van de coronapandemie. Het ging om € 1 miljoen voor 2021, € 500.000 voor 2022 en € 250.000 voor 2023. Daar wij deze stelpost voor de jaren 2021 en 2022 niet hebben hoeven inzetten en wij ook voor het komende jaar verwachten deze stelpost niet nodig te hebben, kunnen wij deze stelpost vrij laten vallen. Dit heeft incidenteel een voordelig effect van € 250.000 voor het jaar 2023.
Raadsvoorstel meicirculaire 2022
In bovenstaande tabel zijn op basis van het raadsvoorstel over de meicirculaire 2022 de mutaties voor de jaren 2023 tot en met 2026 opgenomen , die een effect hebben op het begrotingssaldo. De effecten zijn € 3.475.000 voordelig in 2023, € 1.930.000 voordelig in 2024, € 2.479.000 voordelig in 2025 en € 538.000 voordelig in 2026.
Vrijval overige stelposten programma Financiën
In de voorgaande begrotingen hadden wij een aantal stelposten opgenomen met betrekking tot indexeringen (subsidies, loonkosten en bijdragen gemeenschappelijke regelingen. Daar wij begroten in lopende prijzen en er een stelpost is opgenomen voor loon- en prijscompensatie, kunnen wij deze stelposten laten vrijvallen. Dit levert voor 2023 een voordeel op van € 674.000 en voor de jaren 2024 tot en met 2026 een voordeel van respectievelijk € 759.000, € 796.000 en € 824.000.
Rente leningen
De actualisatie van de begrotingspost rente geldleningen kent meerjarig een negatieve bijstelling. Het negatieve effect voor de jaren 2023 tot en met 2025 bedraagt achtereenvolgens € 136.000, € 489.000, € 1.381.000 en € 1.333.000. Deze nadelen ontstaan enerzijds door de verwachte rentestijging van 1% naar 2% en anderzijds de stijging in de investeringen vanaf 2024, die ervoor zorgt dat er meer geld moet worden aangetrokken.
Vrij te besteden budgettaire ruimte gemeenteraad
Bij de behandeling van de voorjaarsnota 2022 werden de raadsfracties uitgenodigd om voorstellen te doen voor de besteding van € 500.000 budgettaire ruimte. Tijdens de behandeling van de voorjaarsnota 2022 is een amendement aangenomen voor het inzetten van € 100.000 om het mogelijk te maken dat organisatoren van festivals en evenementen een beroep kunnen doen op een budget om externe hulp te krijgen bij het opstellen van veiligheidsplannen en of het budget in te kunnen zetten voor het nemen van veiligheidsmaatregelen. Dit budget komt ten laste van de € 500.000 budgettaire ruimte gemeenteraad en hebben wij verwerkt in de geamendeerde voorjaarsnota.
Dat betekent dat van de budgettaire ruimte gemeenteraad conform voorjaarnota nog € 400.000 resteert.
Van deze € 400.000 wordt € 210.000 bestemd voor het voor 50% opnieuw invoeren van de Tegemoetkoming Meerkosten (TMK). Het gaat hier om de Tegemoetkoming meerkosten langdurige indicatie en Tegemoetkoming meerkosten eigen risico.
Van deze € 400.000 wordt voor de jaren 2023, 2024 en 2025 per jaar € 35.000 bestemd voor het stimuleren van de professionalisering van de Stichting Lokale Omroep Vlaardingen door het beschikbaar stellen van extra middelen zodat de Stichting Lokale Omroep Vlaardingen een betaalde deeltijd medewerker (hoofdredacteur/directeur) kan aantrekken die zich bezighoudt met professionalisering van de organisatie en programmering van de omroep. Aanvullend hierop wordt voor de jaren 2023, 2024 en 2025 per jaar € 70.000 bestemd om een onafhankelijke kwartiermaker aan te trekken die de samenwerking tussen de Stichting Lokale Omroep Vlaardingen, Omroep Schie gaat onderzoeken en concrete stappen zet.
Van deze € 400.000 wordt € 50.000 bestemd voor het in de gehele gemeente Vlaardingen realiseren van het project Prettig Wonen, mits ook andere partners die nu ook een financiële bijdrage leveren aan het project Prettig Wonen ook naar evenredigheid bijdragen aan het breder mogelijk maken van dit project.
Van deze € 400.000 wordt € 50.000 bestemd voor de Stadsboerderij met als doel om de structurele jaarlijkse bijdrage te herstellen. Hiermee kan de Stadsboerderij draaiend gehouden worden en kunnen de prijsstijgingen worden opgevangen, tevens kan er voor worden gezorgd dat er een goede verhouding in soorten dieren is waardoor de stadsboerderij aantrekkelijk is en blijft voor het publiek.
Van deze € 400.000 wordt € 15.000 bestemd voor het realiseren van een Educatief Programma “Pak@ democratie”. Pak@ Democratie is een educatief programma (opgesteld door de stichting De Kleine Ambassade) dat leerlingen vanaf groep 6, 7 en 8 op een leuke manier niet alleen de beginselen van democratie leert, maar ze ook actief betrekt en uitdaagt om hun eigen rol in de gemeente en de samenleving te ontdekken.
Per saldo wordt het door de gemeenteraad te besteden vrije budget met € 30. 000 overschreden in de jaren 2023 tot en met 2025. Dit is dus incidenteel en komt in deze jaren ten laste van het begrotingssaldo. Voor het jaar 2026 staat er nog een bedrag van € 75.000 op de stelpost vrij te besteden budgettaire ruimte gemeenteraad.
Actualisatie kapitaallasten
De bijstelling van de kapitaallasten heeft een aanzienlijk positief effect op het begrotingssaldo voor de jaren 2023 en 2024. Door het preventief toezicht van de provincie en deels ook door de coronapandemie is een groot aantal geplande investeringen vertraagd. Hierdoor drukken de kapitaallasten ook in latere jaren op de exploitatie.
Vanwege een piek in de geplande investeringen in het jaar 2024, vooral door de investeringen in het kader van het IHP, wordt er in de jaren 2025 en 2026 een iets minder positieve bijstelling van de kapitaallasten begroot dan in de jaren 2023 en 2024. De mutatie in de kapitaallasten doet zich op meerdere programma's voor, maar vanwege de volgbaarheid wordt de wijziging hier centraal toegelicht.
Raming arbitragemiddelen jeugd
Het rijk en de VNG hebben aanvullende afspraken gemaakt ten aanzien van de te verwachten ruimte in de gemeentelijke begroting aanvullend op de meicirculaire 2022. Gemeenten mogen in de jaarschijven 2024 tot en met 2026 extra middelen die nog niet in het gemeentefonds zitten meenemen in de raming en daarnaast mogen gemeenten rekening houden met een besparing als gevolg van maatregelen die het Rijk zal uitwerken. Eerder was nog uitgegaan van 75% van het oorspronkelijke bedrag van de arbitragemiddelen. De raming zoals nu wordt opgenomen in de begroting (100%) is in lijn met de afspraken die gehanteerd worden voor het toezicht op de meerjarenraming in de gemeentebegroting voor 2023.