Financieel deel

Uitgangspunten voor de ramingen

De meerjarenbegroting 2024-2027 moet voldoen aan de richtlijnen van de Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en aan de richtlijnen conform Iv3 (Ministeriële Regeling informatie voor derden).

Indexaties
De meerjarenbegroting is opgesteld in lopende prijzen, waarbij rekening is gehouden met de indexcijfers uit onderstaande tabel. In de meicirculaire 2023 zijn grote bedragen opgenomen in het accres ten behoeve van de dekking van de gevolgen van de oplopende inflatie. Deze bedragen hebben wij op programma 10 (Financiën) op een stelpost gezet. Bij de uitwerking van deze begroting hebben wij berekend dat wij de gevolgen van de gestegen inflatie kunnen dekken uit deze stelpost.

Gehanteerde indexeringen (lopende prijzen)	2024	2025	2026	2027
Loonpeil en sociale lasten	6,00%	3,00%	3,00%	3,00%
Materiele uitgaven	3,80%	3,00%	3,00%	3,00%
Subsidies	3,80%	3,00%	3,00%	3,00%
Gemeenschappelijke regelingen	4,40%	3,00%	3,00%	3,00%
Gemeenschappelijke regelingen 'Groot'	6,80%	3,00%	3,00%	3,00%
Verzekeringen	3,80%	3,00%	3,00%	3,00%
Belastingen (lasten)	3,80%	3,00%	3,00%	3,00%
Kapitaallasten	1,50%	1,50%	1,50%	1,50%
Inkomsten	3,80%	3,00%	3,00%	3,00%

Loonkosten en sociale lasten
Voor de raming van de loonkosten voor de meerjarenbegroting 2024-2027 is uitgegaan van de formatie per 1 juli 2023.

In de berekening van de loonkosten is verder rekening gehouden met:

a. periodieke verhogingen;
b. een salarisverhoging van gemiddeld 9,1% voor 2024 e.v. als gevolg van de Cao Gemeenten;

Rentepercentage
Het renteomslagpercentage is voor de periode 2024 tot en met 2027 vastgesteld op 1,0%. Voor de totstandkoming van dit percentage wordt verwezen naar de paragraaf Financiering waar de methodiek renteresultaat wordt beschreven.

Kapitaallasten
In de staat van activa zijn de investeringen uit het investeringsschema van vóór 2023 verwerkt voor zover deze per 1 juli 2023 in uitvoering zijn genomen.

Tarieven
A. Gesloten circuits:
De tarieven voor de afvalstoffenheffing en de rioolheffing zijn gebaseerd op 100% kostendekkendheid. Zie verder paragraaf Lokale Heffingen.

Verwerking circulaires
De begroting is opgesteld op basis van de meicirculaire 2023 van het Gemeentefonds.

Meerjarig overzicht van baten en lasten per programma

Bestuur, Participatie en Dienstverlening

Bedragen x €1.000

Bestuur, Participatie en Dienstverlening	Lasten 2025	Baten 2025	Lasten 2026	Baten 2026	Lasten 2027	Baten 2027	Lasten 2028	Baten 2028
TV0.1 Bestuur	4.423	0	4.560	0	4.680	0	4.722	0
TV0.2 Burgerzaken	3.067	862	3.083	888	3.099	914	3.108	928
TV0.3 Beheer overige gebouwen en gronden	907	0	793	0	798	0	800	0
TV0.4 Overhead	32.300	18	32.943	18	35.744	19	36.391	19
TV0.5 Treasury	0	13	0	10	0	10	0	10
TV6.1 Samenkracht en burgerparticipatie	2.625	0	2.538	0	2.554	0	2.562	0
TV0.10 Mutaties reserves	0	53	0	53	0	53	0	53
Verwachte resultaat	43.322	946	43.918	969	46.875	996	47.583	1.010

Veiligheid en Handhaving

Bedragen x €1.000

Veiligheid en Handhaving	Lasten 2025	Baten 2025	Lasten 2026	Baten 2026	Lasten 2027	Baten 2027	Lasten 2028	Baten 2028
TV1.1 Crisisbeheersing en brandweer	7.089	0	7.126	0	7.127	0	6.998	0
TV1.2 Openbare orde en veiligheid	4.646	226	4.682	231	4.719	237	4.737	238
TV6.1 Samenkracht en burgerparticipatie	17	0	17	0	18	0	18	0
TV8.3 Wonen en bouwen	2.762	1.566	2.767	1.613	2.772	1.662	2.775	1.687
TV0.10 Mutaties reserves	0	16	0	16	0	16	0	16
Verwachte resultaat	14.514	1.808	14.593	1.860	14.636	1.914	14.528	1.941

Groen en Milieu

Bedragen x €1.000

Groen en Milieu	Lasten 2025	Baten 2025	Lasten 2026	Baten 2026	Lasten 2027	Baten 2027	Lasten 2028	Baten 2028
TV0.5 Treasury	0	110	0	110	0	110	0	110
TV5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie	8.396	22	7.750	23	7.867	23	7.937	24
TV6.74a Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf	790	0	109	0	112	0	113	0
TV7.2 Riolering	8.066	8.253	8.206	8.366	8.112	8.369	8.105	8.250
TV7.3 Afval	10.944	13.536	11.090	13.769	11.030	14.069	11.041	14.157
TV7.4 Milieubeheer	5.067	0	4.114	0	3.260	0	3.228	0
TV7.5 Begraafplaatsen en crematoria	919	925	930	952	985	980	992	995
TV0.10 Mutaties reserves	0	0	0	0	0	0	0	0
Verwachte resultaat	34.183	22.847	32.199	23.221	31.366	23.552	31.416	23.536

Verkeer en Mobiliteit

Bedragen x €1.000

Verkeer en Mobiliteit	Lasten 2025	Baten 2025	Lasten 2026	Baten 2026	Lasten 2027	Baten 2027	Lasten 2028	Baten 2028
TV0.63 Parkeerbelasting	0	3.573	0	3.667	0	3.765	0	3.815
TV1.2 Openbare orde en veiligheid	1.245	0	1.283	0	1.322	0	1.343	0
TV2.1 Verkeer, vervoer en openbaar gebied	12.548	89	13.582	91	14.845	94	14.979	96
TV2.2 Parkeren	441	23	442	24	425	24	425	25
TV2.4 Economische havens en waterwegen	36	0	36	0	37	0	37	0
TV5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie	205	6	211	6	217	6	220	6
TV8.1 Ruimtelijke ordening	3	0	3	0	3	0	3	0
Verwachte resultaat	14.479	3.690	15.557	3.787	16.849	3.889	17.007	3.941

Wonen

Bedragen x €1.000

Wonen	Lasten 2025	Baten 2025	Lasten 2026	Baten 2026	Lasten 2027	Baten 2027	Lasten 2028	Baten 2028
TV3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur	2.205	2.205	8.032	8.032	34.178	42.842	1.591	3.043
TV8.1 Ruimtelijke ordening	4.406	766	4.367	789	4.154	813	4.169	823
TV8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)	9.376	10.030	11.377	12.474	5.449	6.319	1.749	1.747
TV8.3 Wonen en bouwen	1.383	3.887	1.264	4.066	1.723	4.226	1.737	4.342
TV0.10 Mutaties reserves	7.784	300	853	0	5.542	0	0	0
Verwachte resultaat	25.154	17.189	25.893	25.362	51.046	54.200	9.246	9.954

Onderwijs, Economie en Haven

Bedragen x €1.000

Onderwijs, Economie en Haven	Lasten 2025	Baten 2025	Lasten 2026	Baten 2026	Lasten 2027	Baten 2027	Lasten 2028	Baten 2028
TV2.3 Recreatieve havens	964	119	966	122	969	126	970	128
TV2.4 Economische havens en waterwegen	1.028	1.048	1.176	1.080	1.187	1.112	1.194	1.129
TV3.1 Economische ontwikkeling	5.785	591	3.246	609	3.339	628	3.373	639
TV3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen	35	4	35	5	36	5	36	5
TV4.1 Openbaar basisonderwijs	705	0	723	0	734	0	744	0
TV4.2 Onderwijshuisvesting	6.383	504	6.225	519	7.248	536	6.720	545
TV4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken	8.365	5.299	8.496	5.382	8.618	5.531	8.707	5.602
TV6.1 Samenkracht en burgerparticipatie	1.063	0	1.095	0	1.125	0	1.131	0
TV0.10 Mutaties reserves	-804	238	2.329	0	264	0	7.669	0
Verwachte resultaat	23.523	7.803	24.292	7.717	23.520	7.938	30.542	8.048

Sociaal Domein

Bedragen x €1.000

Sociaal Domein	Lasten 2025	Baten 2025	Lasten 2026	Baten 2026	Lasten 2027	Baten 2027	Lasten 2028	Baten 2028
TV1.2 Openbare orde en veiligheid	10	10	10	10	11	11	11	11
TV4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken	20	0	21	0	21	0	21	0
TV6.1 Samenkracht en burgerparticipatie	39.466	33.204	13.099	7.272	6.652	816	6.488	629
TV6.2 Wijkteams	13.958	51	14.403	52	14.814	53	14.919	54
TV6.3 Inkomensregelingen	47.677	46.337	48.497	47.999	49.336	50.503	49.358	51.174
TV6.4 Begeleide participatie	6.907	0	6.952	0	6.952	0	6.987	0
TV6.5 Arbeidsparticipatie	26.887	246	26.787	253	27.183	260	27.761	263
TV6.6 Maatwerkvoorziening (WMO)	5.879	0	5.931	0	5.931	0	5.931	0
TV6.71 Maatwerkdienstverlening 18+	927	0	941	0	949	0	953	0
TV6.71a Huishoudelijke hulp (WMO)	13.749	0	13.666	0	14.632	0	14.698	0
TV6.71d Overige maatwerkarrangementen (WMO)	7.796	0	7.840	0	7.862	0	7.873	0
TV6.72 Maatwerkdienstverlening 18-	613	0	636	0	661	0	666	0
TV6.72a Jeugdhulp begeleiding	6.144	0	6.156	0	6.366	0	6.379	0
TV6.72b Jeugdhulp behandeling	5.610	0	4.033	0	4.139	0	4.128	0
TV6.72c Jeugdhulp dagbesteding	1.772	0	1.847	0	1.909	0	1.913	0
TV6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig	309	0	322	0	333	0	334	0
TV6.73a Pleegzorg	1.719	0	1.796	0	1.860	0	1.864	0
TV6.73b Gezinsgericht	4.692	0	4.900	0	5.075	0	5.086	0
TV6.73c Jeugdhulp met verblijf overig	794	0	832	0	864	0	866	0
TV6.74a Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf	2.836	0	2.956	0	3.056	0	3.062	0
TV6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf	3.476	0	3.639	0	3.725	0	3.696	0
TV6.74c Gesloten plaatsing	1.392	0	1.454	0	1.505	0	1.509	0
TV6.81a Beschermd wonen (WMO)	13.812	96	14.847	98	14.913	101	14.953	102
TV6.81b Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)	3.793	0	3.616	0	3.724	0	3.770	0
TV6.82a Jeugdbescherming	5.126	0	4.788	0	4.825	0	4.827	0
TV-6.82b Jeugdreclassering	1.150	0	1.191	0	1.207	0	1.213	0
TV7.1 Volksgezondheid	880	0	901	0	920	0	924	0
Verwachte resultaat	217.394	79.944	192.062	55.684	189.426	51.743	190.189	52.233

Kunst, Cultuur en Erfgoed

Bedragen x €1.000

Kunst, Cultuur en Erfgoed	Lasten 2025	Baten 2025	Lasten 2026	Baten 2026	Lasten 2027	Baten 2027	Lasten 2028	Baten 2028
TV3.4 Economische promotie	102	0	104	0	105	0	107	0
TV5.3 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie	7.089	1.329	7.169	1.381	7.357	1.436	7.480	1.482
TV5.4 Musea	1.966	27	1.965	28	1.987	29	1.998	30
TV5.5 Cultureel erfgoed	336	0	432	0	364	0	364	0
TV5.6 Media	2.016	246	1.968	254	2.028	262	2.055	266
TV5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie	131	0	134	0	136	0	137	0
TV0.10 Mutaties reserves	0	23	0	23	0	23	0	23
Verwachte resultaat	11.641	1.625	11.772	1.686	11.978	1.749	12.140	1.801

Sport en Recreatie

Bedragen x €1.000

Sport en Recreatie	Lasten 2025	Baten 2025	Lasten 2026	Baten 2026	Lasten 2027	Baten 2027	Lasten 2028	Baten 2028
TV0.5 Treasury	0	1	0	0	0	0	0	0
TV1.2 Openbare orde en veiligheid	76	0	78	0	80	0	81	0
TV2.3 Recreatieve havens	63	225	63	231	64	238	64	242
TV3.4 Economische promotie	11	6	11	6	11	6	11	6
TV5.1 Sportbeleid en activering	3.366	342	3.225	346	3.912	350	3.975	354
TV5.2 Sportaccommodaties	3.718	656	3.861	675	4.396	695	4.416	704
TV5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie	1.159	0	1.228	0	1.244	0	1.241	0
Verwachte resultaat	8.392	1.230	8.466	1.258	9.706	1.289	9.788	1.306

Financiën

Bedragen x €1.000

Financiën	Lasten 2025	Baten 2025	Lasten 2026	Baten 2026	Lasten 2027	Baten 2027	Lasten 2028	Baten 2028
TV0.5 Treasury	2.879	4.294	3.410	4.194	3.943	4.580	3.943	4.580
TV0.61 OZB woningen	0	13.734	0	14.163	0	15.499	0	15.768
TV0.62 OZB niet-woningen	0	11.296	0	11.625	0	11.066	0	11.203
TV0.64 Belastingen overig	1.846	336	1.877	345	1.879	355	1.851	360
TV0.7 Uitkeringen Gemeentefonds	0	215.881	0	211.491	0	218.656	0	222.741
TV0.8 Overige baten en lasten	-5.310	0	-5.265	0	-5.381	0	-5.509	0
TV3.4 Economische promotie	0	363	0	374	0	385	0	391
TV0.10 Mutaties reserves	64	2.638	64	2.329	64	5.239	64	7.844
Verwachte resultaat	-521	248.542	86	244.521	505	255.781	350	262.887

Meerjarig overzicht van baten en lasten per taakveld

Bedragen x €1.000

Overzicht taakvelden	Lasten 2025	Baten 2025	Lasten 2026	Baten 2026	Lasten 2027	Baten 2027	Lasten 2028	Baten 2028
TV0.1 Bestuur	4.423	0	4.560	0	4.680	0	4.722	0
TV0.2 Burgerzaken	3.067	862	3.083	888	3.099	914	3.108	928
TV0.3 Beheer overige gebouwen en gronden	907	0	793	0	798	0	800	0
TV0.4 Overhead	32.300	18	32.943	18	35.744	19	36.391	19
TV0.5 Treasury	2.879	4.418	3.410	4.315	3.943	4.701	3.943	4.701
TV0.61 OZB woningen	0	13.734	0	14.163	0	15.499	0	15.768
TV0.62 OZB niet-woningen	0	11.296	0	11.625	0	11.066	0	11.203
TV0.63 Parkeerbelasting	0	3.573	0	3.667	0	3.765	0	3.815
TV0.64 Belastingen overig	1.846	336	1.877	345	1.879	355	1.851	360
TV0.7 Uitkeringen Gemeentefonds	0	215.881	0	211.491	0	218.656	0	222.741
TV0.8 Overige baten en lasten	-5.310	0	-5.265	0	-5.381	0	-5.509	0
TV1.1 Crisisbeheersing en brandweer	7.089	0	7.126	0	7.127	0	6.998	0
TV1.2 Openbare orde en veiligheid	5.978	236	6.054	242	6.132	247	6.172	249
TV2.1 Verkeer, vervoer en openbaar gebied	12.548	89	13.582	91	14.845	94	14.979	96
TV2.2 Parkeren	441	23	442	24	425	24	425	25
TV2.3 Recreatieve havens	1.027	343	1.030	354	1.032	364	1.034	370
TV2.4 Economische havens en waterwegen	1.064	1.048	1.213	1.080	1.224	1.112	1.231	1.129
TV3.1 Economische ontwikkeling	5.785	591	3.246	609	3.339	628	3.373	639
TV3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur	2.205	2.205	8.032	8.032	34.178	42.842	1.591	3.043
TV3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen	35	4	35	5	36	5	36	5
TV3.4 Economische promotie	113	369	115	380	116	391	118	397
TV4.1 Openbaar basisonderwijs	705	0	723	0	734	0	744	0
TV4.2 Onderwijshuisvesting	6.383	504	6.225	519	7.248	536	6.720	545
TV4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken	8.385	5.299	8.516	5.382	8.638	5.531	8.727	5.602
TV5.1 Sportbeleid en activering	3.366	342	3.225	346	3.912	350	3.975	354
TV5.2 Sportaccommodaties	3.718	656	3.861	675	4.396	695	4.416	704
TV5.3 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie	7.089	1.329	7.169	1.381	7.357	1.436	7.480	1.482
TV5.4 Musea	1.966	27	1.965	28	1.987	29	1.998	30
TV5.5 Cultureel erfgoed	336	0	432	0	364	0	364	0
TV5.6 Media	2.016	246	1.968	254	2.028	262	2.055	266
TV5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie	9.892	28	9.322	29	9.464	30	9.536	30
TV6.1 Samenkracht en burgerparticipatie	43.171	33.204	16.750	7.272	10.350	816	10.199	629
TV6.2 Wijkteams	13.958	51	14.403	52	14.814	53	14.919	54
TV6.3 Inkomensregelingen	47.677	46.337	48.497	47.999	49.336	50.503	49.358	51.174
TV6.4 Begeleide participatie	6.907	0	6.952	0	6.952	0	6.987	0
TV6.5 Arbeidsparticipatie	26.887	246	26.787	253	27.183	260	27.761	263
TV6.6 Maatwerkvoorziening (WMO)	5.879	0	5.931	0	5.931	0	5.931	0
TV6.71 Maatwerkdienstverlening 18+	927	0	941	0	949	0	953	0
TV6.71a Huishoudelijke hulp (WMO)	13.749	0	13.666	0	14.632	0	14.698	0
TV6.71d Overige maatwerkarrangementen (WMO)	7.796	0	7.840	0	7.862	0	7.873	0
TV6.72 Maatwerkdienstverlening 18-	613	0	636	0	661	0	666	0
TV6.72a Jeugdhulp begeleiding	6.144	0	6.156	0	6.366	0	6.379	0
TV6.72b Jeugdhulp behandeling	5.610	0	4.033	0	4.139	0	4.128	0
TV6.72c Jeugdhulp dagbesteding	1.772	0	1.847	0	1.909	0	1.913	0
TV6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig	309	0	322	0	333	0	334	0
TV6.73a Pleegzorg	1.719	0	1.796	0	1.860	0	1.864	0
TV6.73b Gezinsgericht	4.692	0	4.900	0	5.075	0	5.086	0
TV6.73c Jeugdhulp met verblijf overig	794	0	832	0	864	0	866	0
TV6.74a Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf	3.627	0	3.065	0	3.168	0	3.176	0
TV6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf	3.476	0	3.639	0	3.725	0	3.696	0
TV6.74c Gesloten plaatsing	1.392	0	1.454	0	1.505	0	1.509	0
TV6.81a Beschermd wonen (WMO)	13.812	96	14.847	98	14.913	101	14.953	102
TV6.81b Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)	3.793	0	3.616	0	3.724	0	3.770	0
TV6.82a Jeugdbescherming	5.126	0	4.788	0	4.825	0	4.827	0
TV-6.82b Jeugdreclassering	1.150	0	1.191	0	1.207	0	1.213	0
TV7.1 Volksgezondheid	880	0	901	0	920	0	924	0
TV7.2 Riolering	8.066	8.253	8.206	8.366	8.112	8.369	8.105	8.250
TV7.3 Afval	10.944	13.536	11.090	13.769	11.030	14.069	11.041	14.157
TV7.4 Milieubeheer	5.067	0	4.114	0	3.260	0	3.228	0
TV7.5 Begraafplaatsen en crematoria	919	925	930	952	985	980	992	995
TV8.1 Ruimtelijke ordening	4.409	766	4.369	789	4.157	813	4.172	823
TV8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)	9.376	10.030	11.377	12.474	5.449	6.319	1.749	1.747
TV8.3 Wonen en bouwen	4.146	5.453	4.031	5.679	4.495	5.887	4.511	6.028
TV0.10 Mutaties reserves	7.043	3.267	3.246	2.420	5.870	5.330	7.733	7.934
Verwachte resultaat	392.081	385.624	368.836	366.066	395.908	403.051	362.790	366.657

Saldo Exploitatie

Bedragen x €1.000

Saldo Exploitatie		Lasten 2025	Baten 2025	Lasten 2026	Baten 2026	Lasten 2027	Baten 2027	Lasten 2028	Baten 2028
TV0.11 Saldo explotatie		0	6.458	0	2.771	0	-7.144	0	-3.867
Verwachte resultaat		0	6.458	0	2.771	0	-7.144	0	-3.867

Analyse verschillen met begroting vorig jaar

Analyse verschillen programma Bestuur, participatie en dienstverlening	Begroting 2025	Begroting 2024	Afwijking (>= € 200.000 +/-)	Voordeel/Nadeel
Taakveld 0.1 Bestuur
Lasten	4.423	4.204	219	N
De stijging van de lasten zijn door de hoger vastgestelde indexeringspercentages in de Voorjaarsnota 2024.
Taakveld 0.2 Burgerzaken
Lasten	3.067	3.533	-466	V
Het voordeel wordt veroorzaakt door hogere incidentele lasten in 2024.
Taakveld 0.4 Overhead
Lasten	32.300	35.429	-3.129	V
Het voordeel wordt veroorzaakt door incidentele lasten in 2024, een onjuiste indexering van de personeelslasten in 2024 die in 2025 is gecorrigeerd. Daarnaast zijn de kapiltaallasten gewijzigd door herijking van de kredieten.
Taakveld 0.1 Bestuur
Taakveld 0.2 Burgerzaken
Baten	-862	-1.303	441	N
Het nadeel wordt veroorzaakt door hogere incidentele baten in 2024.
Taakveld 0.10 Mutaties reserves
Baten	-275	-53	-222	V
Het voordeel wordt veroorzaakt door een hogere onttrekking aan de reserve in 2024 als gevolg van de hogere lasten in 2024.
Analyse verschillen programma Veiligheid en handhaving
Taakveld 1.1 Crisisbeheersing en brandweer
Lasten	7.089	6.622	467	N
Lasten stijgen door een hogere bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Rijnmond.
Analyse verschillen programma Groen en milieu
Taakveld 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recr.
Lasten	8.396	9.585	-1.189	V
Het verdeel is te verklaren vanuit incidentele budgetten in 2024 en ruimte scheppende maatregelen in 2025.
Taakveld 6.74A Jeugd behandeling GGZ zonder verblij
Lasten	790	277	514	N
Verschil wordt veroorzaakt door correctie van de budgetten als gevolg van wijziging in de IV3 taakvelden
Taakveld 7.2 Riolering
Lasten	8.066	6.847	1.219	N
Het nieuwe kostendekkingsplan van het vastgestelde Programma Stedelijk Water is opgeomen in de begroting 2025. Daarnaast wijken de kapitaallasten af door herijking van de kredieten.
Taakveld 7.3 Afval
Lasten	10.944	10.098	846	N
Kosten voor de verwerking van huishoudelijk afval door Irado stijgen in 2025. Hogere kapitaallasten dan in 2024 door de verwachting dat er meer investeringen gereed zullen komen in 2024. Dit betekent kapitaallasten in 2025.
Taakveld 7.4 Milieubeheer
Lasten	5.067	7.522	-2.455	V
De eigen bijdrage van de gemeente voor de sanering van de Broekpolder is eenmalig van 2023 naar 2024 overgeheveld bij de jaarrekening 2023.
Taakveld 7.2 Riolering
Baten	-8.253	-7.117	-1.136	N
De geraamde opbrengst vanuit rioolheffing is hoger door een hoger tarief wat nodig is om de hogere lasten te dekken.
Taakveld 7.3 Afval
Baten	-13.536	-13.817	280	N
Er zijn lagere inkomsten geraamd in 2025 voor huishoudelijk afval omdat de voorziening afval groot genoeg is om hier een onttrekking uit te doen in 2025. Daardoor hoeft het tarief afvalstoffenheffing niet te stijgen in 2025. Daar tegenover staat wel een stijging van de inkomsten bedrijfsafval en een hogere vergoeding vanuit Verpackt
Taakveld 0.10 Mutaties reserves
Baten	0	-3.616	3.616	N
In 2024 staat een reserveontrekking geraamd voor Groeiplaatsen van de bomen Oosthavenkade, Sanering Broekpolder, Stadsprogramma Groen en Stadsprogramma Nieuwe Energie. Deze betreffen een budgetoverheveling van 2023.
Analyse verschillen programma Verkeer en mobiliteit
Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer
Lasten	12.548	14.282	-1.733	V
Door het actualiseren van de MIP zijn de geraamde kapitaallasten in 2025 lager. In 2024 is eenmalig budget opgenomen ter uitvoering van het Amendement vervroegd onderhoudsniveau omhoog. Er is een voordeel door incidentele lasten in 2024.
Taakveld 8.1 Ruimtelijke ordening
Lasten	3	554	-551	V
Er is een voordeel door incidentele lasten in 2024 met betrekking tot de Blankenburgverbinding.
Taakveld 0.63 Parkeerbelasting
Baten	-3.573	-2.890	-683	N
De inkomsten op parkeren zijn in 2025 hoger doordat de opbrengsten realistischer zijn geraamd en er een aantal extra tariefverhogingen is toegepast op het straatparkeren en vergunningen. Ook de geraamde inkomsten vanuit de naheffingsaanslagen is hoger door de toegepaste indexering
Taakveld 0.10 Mutaties reserves
Baten	0	-2.050	2.050	V
Het voordeel wordt veroorzaakt door een hogere storting vanuit de reserve in 2024 als gevolg van de budgetoverhevelingen 2023.
Analyse verschillen programma Wonen
Taakveld 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Lasten	2.205	408	1.797	N
Op basis van het vastgestelde MPG 2024 zijn de cijfers geactualiseerd met betrekking tot de grondexploitatie Vergulde Hand West. Dit levert € 1.797.000 hogere lasten op, maar ook € 1.797.000 hogere baten. Per saldo is deze wijziging budgetneutraal in 2025, er zijn geen tussentijdse winstnemingen.
Taakveld 8.1 Ruimtelijke ordening
Lasten	4.406	9.673	-5.266	V
Op 10 januari 2023 is de gebiedsexploitatie Rivierzone vastgesteld door uw Raad inclusief een begrotingswijziging. Gebleken is dat het betreffende besluit nog geen autorisatie betreft van de (voorbereidings)budgetten en nog te openen grondexploitaties. Hiermee wordt de begrotingswijziging die destijds is vastgesteld ongedaan gemaakt. Hierbij wordt voorgesteld om de bijdrage vanuit het coalitieakkoord ad. € 4.600.000 te storten in de reserve gebiedsontwikkeling Rivierzone ter dekking van toekomstige lasten. Per saldo is dit voorstel budgetneutraal.	0	4.100	-4.100	V
In het kader van de Omgevingswet is in bij de jaarrekening 2023 budget overgeheveld van 2023 naar 2024 ad. € 769.000, daarnaast is er incidenteel in 2024 vanuit de meicirculaire € 65.000 ontvangen ten behoeve van de Omgevingswet. Ten slotte wordt voorgesteld om € 250.000 vrij te laten vallen in het begrotingssaldo daar dit budget niet (meer) nodig is voor de Omgevingswet.	854	2.435	-1.581	V
In een soortenmanagementplan (hierna: SMP) staat beschreven hoe omgegaan wordt met beschermde diersoorten en biodiversiteit in een gebied waar ook allerlei ruimtelijke ontwikkelingen en activiteiten plaatsvinden. Met het SMP kan een ontheffing in een gebied worden aangevraagd door de gemeente. Dit komt in plaats van ontheffingen per project. Een SMP bespaart particuliere woningeigenaren een duur en tijdrovend ecologisch onderzoek per individuele woning bij de wens om hun woning te isoleren. Het tot stand komen van een SMP vraagt om expertise van een ecologische bureau en input vanuit andere disciplines binnen de gemeente. Voorgesteld wordt om € 100.000 vrij te maken voor het opstellen van een SMP. Daarnaast wordt er € 258.000 overgeheveld vanuit het Omgevingswet-budget	358	0	358	N
De overige verschillen worden niet toegelicht	3.194	3.138	56	N
Taakveld 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
Lasten	9.376	14.968	-5.592	V
Op 10 januari 2023 is de gebiedsexploitatie Rivierzone vastgesteld door uw Raad inclusief een begrotingswijziging. Gebleken is dat het betreffende besluit nog geen autorisatie betreft van de (voorbereidings)budgetten en nog te openen grondexploitaties. Hiermee wordt de begrotingswijziging die destijds is vastgesteld ongedaan gemaakt. Per saldo is dit voorstel budgetneutraal.	0	15.528	-15.528	V
Op basis van het vastgestelde MPG 2024 & MPR 2024 zijn de cijfers geactualiseerd met betrekking tot de grondexploitaties die betrekking hebben op woningbouw. Dit levert € 9.936.000 hogere lasten op, maar ook € 10.030.000 hogere baten. Per saldo een voordeel van € 795.000 wat wordt verklaard middels een geprognosticeerde tussentijdse winstneming bij de grondexploitatie Eiland van Speyk waarbij wordt voorgesteld dit te storten in de reserve gebiedsontwikkeling Rivierzone (zie taakveld 0.11) (€ 784.000) en de grondexploitatie Westwijk Centrum (€ 11.000)	9.235	-701	9.936	N
Taakveld 8.3 Wonen & Bouwen
Lasten	1.383	4.414	-3.031	V
Bij de 1e Voortgangsrapportage 2024 is voorgesteld om in het kader van de Particuliere Woningverbetering € 629.000 beschikbaar te stellen ten behoeve van diverse werkzaamheden die leiden tot de aanpak van achterstallig onderhoud, vaak in combinatie met energiebesparende maatregelen. (Het gaat o.a. over het activeren van VVE’s, het opstellen van Duurzaamheidsmeerjarenonderhoudsplannen, aanbieden van leningen) binnen de wijken VOP en Centrum Noord. Hiertegenover staat een ontrekking van de Reserve Particuliere Woningverbetering (zie taakveld 0.11)	0	629	-629	V
Bij de jaarrekening 2023 is € 241.000 overgeheveld van 2023 naar 2024 in het kader van de Woonvisie	780	1.021	-241	V
	-535	1.714	-2.249	V
Taakveld 0.10 Mutaties reserves
Lasten	7.784	0	7.784
Dit verschil betreft de storting van de gemeentelijke bijdrage ad. € 4.600.000 vanuit het coalitieakkoord voor de gebiedsexploitatie Rivierzone, de storting van de geprognosticeerde tussentijdse winstneming binnen grondexploitatie Eiland van Speyk ad. € 784.000 in de reserve gebiedsontwikkeling Rivierzone en de storting van € 2.400.000 voor de programmakosten van de gebiedsontwikkeling Rivierzone vanuit de Algemene Reserve (zie programma 10 Financiën voor de ontrekking)	7.784	0	7.784	N
Taakveld 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Baten	-2.205	-381	-1.825	V
Op basis van het vastgestelde MPG 2024 zijn de cijfers geactualiseerd met betrekking tot de grondexploitatie Vergulde Hand West. Dit levert € 1.797.000 hogere lasten op, maar ook € 1.797.000 hogere baten. Per saldo is deze wijziging budgetneutraal in 2025, er zijn geen tussentijdse winstnemingen.
Taakveld 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
Baten	-10.030	-8.502	-1.528	V
Op basis van het vastgestelde MPG 2024 & MPR 2024 zijn de cijfers geactualiseerd met betrekking tot de grondexploitaties die betrekking hebben op woningbouw. Dit levert € 9.936.000 hogere lasten op, maar ook € 10.030.000 hogere baten. Per saldo een voordeel van € 795.000 wat wordt verklaard middels een geprognosticeerde tussentijdse winstneming bij de grondexploitatie Eiland van Speyk waarbij wordt voorgesteld dit te storten in de reserve gebiedsontwikkeling Rivierzone (zie taakveld 0.11) (€ 784.000) en de grondexploitatie Westwijk Centrum (€ 11.000)	-10.030	1.061	-11.091	V
Op 10 januari 2023 is de gebiedsexploitatie Rivierzone vastgesteld door uw Raad inclusief een begrotingswijziging. Gebleken is dat het betreffende besluit nog geen autorisatie betreft van de (voorbereidings)budgetten en nog te openen grondexploitaties. Hiermee wordt de begrotingswijziging die destijds is vastgesteld ongedaan gemaakt. Per saldo is dit voorstel budgetneutraal.	0	-9.563	9.563	N
Taakveld 8.3 Wonen& Bouwen
Baten	-3.887	-5.546	1.659	N
Bij de 1e Voortgangsrapportage 2024 is de erfpachtbegroting herzien naar aanleiding van de Nota Erfpachtbeleid 2023. Het grootste verschil tussen 2024 en 2025 wordt veroorzaakt door de veel hogere opbrengst in 2024 van de verkoop bloot-eigendom dan begroot. Dit komt door de aanbieding voor een appartementencomplex dat abusievelijk niet betrokken is in de collectieve aanbieding van die in mei 2023 is gedaan aan de groep erfpachters met een in de periode 2025-2029 aflopende erfpacht. In 2025, 2026 en 2027 normaliseert dat de verkoopopbrengst zich tot een bedrag dat op basis van ervaringscijfers kan worden toegerekend aan reguliere verzoeken en aan in dat jaar aflopende erfpachten die hun tijdelijke erfpacht niet hebben omgezet.	-3.772	-5.438	1.666	N
Het overige verschil wordt niet nader verklaard	-115	-108	-7	V
Taakveld 0.10 Mutaties reserves
Baten	-300	-7.663	7.363
Dit verschil betreft de teruggedraaide ontrekking binnen de begrotingswijziging van de gebiedsexploitatie Rivierzone ad. €5.965.000, de ontrekking van de reserve Particuliere Woningverbetering ad. € 629.000 en de ontrekkingen van de budgetoverhevelingen vanuit de jaarrekening 2023 ad. € 1.070.000. Daarnaast is er voor 2025 een ontrekking geraamd die dit in 2024 niet was inzake de dekking van de programmakosten voor de gebiedsexploitatie Rivierzone ad. € 300.000	-300	-7.663	7.363
Analyse verschillen programma Onderwijs, economie en haven
Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling
Lasten	5.785	6.268	-483	V
Binnenstad: het verschil van € 600.000 wordt veroorzaakt doordat bij de MJB 2022-2024 middels het amandement Revitalisering Binnenstad extra middelen beschikbaar zijn gesteld voor de jaren 203-2025. Deze middelen zijn voor 2025 € 100.000 lager dan in 2024. Daarnaast is er bij de voorjaarsnota 2023 voor het jaar 2024 eenmalig 500k beschikbaar gesteld voor een impuls voor de binnenstad.	2.936	3.536	-600	V
De overige verschillen worden niet nader verklaard	2.849	2.732	117	N
Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting
Lasten	6.383	5.309	1.074	N
Stijging in de lasten heeft betrekking op geactiveerde kredieten in 2025, waardoor de kapitaallasten in 2025 stijgen.
Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling
Baten	-591	-996	405	N
Het verschil van € 428.000 wordt veroorzaakt door de begrote verkopen van de grond aan de Burgemeester Heusdenlaan en de voorgenomen verkoop van het pand aan de Broekpolderweg opgenomen in de 1e Voortgangsrapportage 2024	0	-428	428	N
Het overige verschil wordt niet nader verklaard	-591	-568	-23	V
Taakveld 0.10 Mutaties reserves
Lasten	-804		-804
Onttrekking heeft betrekking op de reserve onderwijshuisvesting ten behoeve van herstelwerkzaamheden van geconstateerde betonrot van het type kwaaitaal bij schoolgebouwen.
Analyse verschillen programma Sociaal domein
Taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Lasten	39.466	44.619	-5.153	V
Actualisatie project Oekraine
Taakveld 6.2 Wijkteams
Lasten	13.958	13.121	837	N
Het verschil van € 837.000 wordt verklaard door stijging van de deelnemersbijdrage voor Rogplus in 2025 voor het onderdeel wijkteams en toegang eerstlijnsvoorziening
Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie
Lasten	26.887	22.531	4.357	N
Het verschil wordt verklaard door stijging van de deelnemersbijdrage Stroomopwaarts voor 2025 voor de onderdelen Leerwerkbedrijf, ovehead en verdeelsleutel.
Taakveld 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
Lasten	5.879	5.553	326	N
Verschil wordt verzoorzaakt door stijging van de deelnemersbijdrage voor Rogplus in 2025
Taakveld 6.71 Huishoudelijke hulp (WMO)
Lasten	927	549	377	N
Verschil wordt verzoorzaakt door stijging van de deelnemersbijdrage voor Rogplus in 2025
Taakveld 6.71A Hulp bij het huishouden (WMO)
Lasten	13.749	11.182	2.567	N
Verschil wordt verzoorzaakt door stijging van de deelnemersbijdrage voor Rogplus in 2025
Taakveld 6.72 Jeugdhulp behandeling
Lasten	613	340	273	N
Verschil wordt verzoorzaakt door stijging van de deelnemersbijdrage voor Rogplus in 2025
Taakveld 6.73B Gezinsgericht
Lasten	4.692	4.416	276	N
Verschil wordt verzoorzaakt door stijging van de deelnemersbijdrage voor Rogplus in 2025
Taakveld 6.81A Beschermd wonen (WMO)
Lasten	13.812	15.155	-1.343	V
Verschil wordt veroorzaakt door correctie van de budgetten als gevolg van wijziging in de IV3 taakvelden
Taakveld 6.81B Maatschappelijke- en vrouwenopvang
Lasten	3.793	4.071	-279	V
Verschil wordt veroorzaakt door correctie van de budgetten als gevolg van wijziging in de IV3 taakvelden
Taakveld 6.82B Jeugdreclassering
Lasten	1.150	868	282	V
Verschil wordt verzoorzaakt door stijging van de deelnemersbijdrage voor Rogplus in 2025
Taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Baten	-33.204	-32.633	-570	V
Verschil wordt veroorzaakt door stijging van de baten voor Oekraine.
Taakveld 6.3 Inkomensregeling
Baten	-46.337	-44.010	-2.328	V
Verschil wordt veroorzaakt door stijging van de BUIG baten
Taakveld 0.10 Mutaties reserves
Baten	0	-6.294	6.294	N
Betreft indentele 'budgetoverhevelingen 2023' in 2024.
Analyse verschillen programma Kunst en cultuur
Taakveld 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
Lasten	7.089	8.812	-1.723	V
Voordeel is ontstaan door een eenmalige bijdrage van EUR 2,2 miljoen aan de bibliotheek in 2024. Overige verschillen zijn ontstaan door wijziging in de indexering.
Taakveld 0.10 Mutaties reserves
Lasten	0	1.500	-1.500	V
Onttrekking aan reserve beeldende kunst in 2024 voor bijdrage aan de bibliotheek geeft een voordeel in 2025.
Analyse verschillen programma Sport en recreatie
Taakveld 5.1 Sportbeleid en activering
Lasten	3.366	3.044	322	N
In afwachting van eventuele nieuwbouw van het zwembad vergt het huidige zwembad De Kulk onderhoud om het zwembad open te kunnen houden.
Taakveld 5.2 Sportaccommodaties
Lasten	3.718	2.564	1.153	N
De toename in de lasten heeft onder andere betrekking op geactiveerde kredieten in 2025, waardoor de kapitaallasten in 2025 stijgen. Atletiekbaan Verder is er een toename als gevolg van onderhoud aan de huidige atletiekbaan in afwachting van eventuele nieuwbouw van het zwembad.
Analyse verschillen programma Financiën
Taakveld 0.5 Treasury
Lasten	2.879	2.439	440	N
Door actualisatie van de MIP verwachten we in 2025 meer additionele geldleningen te moeten aantrekken en daarmee hogere rentelasten.
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten
Lasten	-5.310	-2.523	-2.786	V
Voordeel is ontstaan als gevolg van de actualisatie MIP waardoor een reeel beeld van de kapitaallasten ontstaat.
Taakveld 0.61 OZB woningen
Baten	-13.734	-13.215	-519	V
Voordeel als gevolg van gewijzigd indexeringspercentage.
Taakveld 0.62 OZB niet- woningen
Baten	-11.296	-10.893	-403	V
Voordeel als gevolg van gewijzigd indexeringspercentage.
Taakveld 0.7 Alg.uitkeringen en ov.uitk.gem.fonds
Baten	-215.881	-209.653	-6.228	N
De uitwerking van met name de meicirculaire 2024 heeft een positief effect.
Taakveld 0.10 Mutaties reserves
Baten	-2.638	-4.400	1.762	V
Betreft verwerking mutaties uit Algemene reserve ten gunste van reserves Binnenstad en Rivierzone.

Beïnvloedbaar en wettelijke taak

			2025		2026		2027		2028
Programma	Beinvloedbaar	Wettelijk of niet wettelijke taak	LASTEN	BATEN	LASTEN	BATEN	LASTEN	BATEN	LASTEN	BATEN
Bestuur, Participatie en Dienstverlening
01 Bestuur	nee	Wettelijke taak	4.412	0	4.535	0	4.656	0	4.698	0
010 Mutaties reserves	ja	Niet wettelijke taak	0	0	0	0	0	0	0	0
	nee	Wettelijke taak		-53		-53		-53		-53
02 Burgerzaken	ja	Wettelijke taak	1.004	-425	1.010	-437	1.016	-451	1.019	-457
	nee	Wettelijke taak	2.063	-437	2.073	-450	2.083	-464	2.089	-471
03 Beheer overige gebouwen en gronden	nee	Ondersteunend aan wettelijke en niet wettelijke taken	907	0	793	0	798	0	800	0
04 Overhead	ja	Ondersteunend aan wettelijke en niet wettelijke taken	-4.096		-4.094		-4.092		-4.090
	nee	Niet wettelijke taak	0	0	0	0	0	0	0	0
		Ondersteunend aan wettelijke en niet wettelijke taken	30.263	-18	30.424	-18	32.910	-19	33.467	-19
		Wettelijke taak	6.626	0	7.120	0	7.432	0	7.521	0
05 Treasury	nee	Niet wettelijke taak		-13		-10		-10		-10
61 Samenkracht en burgerparticipatie	ja	Wettelijke taak	2.528		2.438		2.451		2.457
	nee	Wettelijke taak	98		100		104		105
Totaal Bestuur, Participatie en Dienstverlening			43.804	-946	44.400	-969	47.357	-996	48.065	-1.010
Veiligheid en Handhaving
010 Mutaties reserves	ja	Wettelijke taak		0		0		0		0
	nee	Wettelijke taak		-16		-16		-16		-16
11 Crisisbeheersing en brandweer	nee	Wettelijke taak	7.089		7.126		7.127		6.998
12 Tegengaan radicalisering	ja	Wettelijke taak	3.923	-205	3.949	-210	3.977	-214	3.992	-216
	nee	Wettelijke taak	723	-21	733	-22	742	-22	745	-22
61 Samenkracht en burgerparticipatie	nee	Wettelijke taak	17	0	17	0	18	0	18	0
83 Uitkoopreg.hoogspanningsverbindingen	nee	Wettelijke taak	2.762	-1.566	2.767	-1.613	2.772	-1.662	2.775	-1.687
Totaal Veiligheid en Handhaving			14.514	-1.808	14.593	-1.860	14.636	-1.914	14.528	-1.941
Groen en Milieu
010 Mutaties reserves	ja	Wettelijke taak	0		0		0		0
	nee	Wettelijke taak	0	0	0	0	0	0	0	0
05 Treasury	nee	Wettelijke taak		-110		-110		-110		-110
57 Openbaar groen en (openlucht) recr.	ja	Niet wettelijke taak	27		28		29		29
		Wettelijke taak	6.912	0	7.011	0	7.107	0	7.164	0
	nee	Wettelijke taak	1.457	-22	711	-23	732	-23	744	-24
674A Jeugd behandeling GGZ zonder verblij	nee	Wettelijke taak	790		109		112		113
72 Riolering	nee	Wettelijke taak	7.488	-7.676	7.628	-7.789	7.535	-7.792	7.527	-7.673
73 Afval	ja	Niet wettelijke taak	283	-284	287	-289	292	-295	296	-300
	nee	Wettelijke taak	10.662	-13.253	10.803	-13.480	10.738	-13.774	10.745	-13.858
74 Milieubeheer	ja	Niet wettelijke taak	414		422		431		435
		Wettelijke taak	2.627	0	2.679	0	2.556	0	2.514	0
	nee	Wettelijke taak	2.101		1.088		348		354
75 Begraafplaatsen en crematoria	nee	Wettelijke taak	919	-925	930	-952	985	-980	992	-995
Totaal Groen en Milieu			33.680	-22.269	31.696	-22.643	30.863	-22.974	30.913	-22.958
Verkeer en Mobiliteit
010 Mutaties reserves	nee	Wettelijke taak	0	0	0	0	0	0	0	0
063 Parkeerbelasting	ja	Niet wettelijke taak		-3.653		-3.747		-3.845		-3.895
12 Tegengaan radicalisering	nee	Wettelijke taak	1.245		1.283		1.322		1.343
21 Verkeer en vervoer	ja	Niet wettelijke taak	28		29		29		30
		Wettelijke taak	6.112	-89	6.390	-91	6.758	-94	6.864	-96
	nee	Wettelijke taak	6.389	0	7.143	0	8.039	0	8.066	0
22 Parkeren	ja	Niet wettelijke taak	14		14		14		15
	nee	Niet wettelijke taak	426	-23	427	-24	410	-24	410	-25
		Wettelijke taak	1		1		1		1
24 Economische havens en waterwegen	ja	Niet wettelijke taak	31		32		33		33
	nee	Niet wettelijke taak	5		4		4		4
57 Openbaar groen en (openlucht) recr.	nee	Wettelijke taak	215	-6	221	-6	227	-6	230	-6
81 Wet basisregistratie Ondergrond	nee	Wettelijke taak	3	0	3	0	3	0	3	0
Totaal Verkeer en Mobiliteit			14.470	-3.770	15.548	-3.867	16.840	-3.969	16.998	-4.021
Wonen
010 Mutaties reserves	nee	Wettelijke taak	7.784	-300	853	0	5.542	0	0	0
32 Fysieke bedrijfsinfrastructuur	nee	Niet wettelijke taak	2.205	-2.205	8.032	-8.032	34.178	-42.842	1.591	-3.043
81 Wet basisregistratie Ondergrond	ja	Wettelijke taak	1.859		1.872		1.886		1.897
	nee	Wettelijke taak	2.547	-766	2.494	-789	2.268	-813	2.271	-823
82 Grondexpl.(niet-bedrijventerreinen)	nee	Niet wettelijke taak	2.813	-2.824	8.881	-9.265	3.147	-3.415	1.609	-1.747
		Wettelijke taak	6.563	-7.206	2.496	-3.209	2.302	-2.905	140	0
83 Uitkoopreg.hoogspanningsverbindingen	ja	Niet wettelijke taak	631	-41	605	-42	609	-43	611	-44
	nee	Niet wettelijke taak	244	-74	245	-80	236	-72	236	-72
		Wettelijke taak	509	-3.772	413	-3.944	878	-4.111	890	-4.225
Totaal Wonen			25.154	-17.189	25.893	-25.362	51.046	-54.200	9.246	-9.954
Onderwijs, Economie en Haven
010 Mutaties reserves	nee	Wettelijke taak	-804	-238	2.329	0	264	0	7.669	0
23 Recreatieve havens	nee	Niet wettelijke taak	964	-119	966	-122	969	-126	970	-128
24 Economische havens en waterwegen	ja	Niet wettelijke taak	383	-1.048	392	-1.080	400	-1.112	405	-1.129
	nee	Niet wettelijke taak	637		777		779		781
		Wettelijke taak	8		8		8		8
31 Economische ontwikkeling	ja	Niet wettelijke taak	4.217		1.722		1.756		1.772
	nee	Niet wettelijke taak	869	-591	866	-609	884	-628	893	-639
		Wettelijke taak	699		659		700		708
33 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen	ja	Niet wettelijke taak	13	-4	13	-5	13	-5	13	-5
	nee	Niet wettelijke taak	11		11		11		11
		Wettelijke taak	12		12		12		12
41 Openbaar basisonderwijs	ja	Niet wettelijke taak	186		192		198		201
	nee	Wettelijke taak	519	0	531	0	536	0	543	0
42 Onderwijshuisvesting	nee	Wettelijke taak	6.383	-504	6.225	-519	7.248	-536	6.720	-545
43 Onderwijsbeleid en leerlingzaken	nee	Niet wettelijke taak	41		43		44		44
		Wettelijke taak	8.324	-5.299	8.453	-5.382	8.574	-5.531	8.663	-5.602
61 Samenkracht en burgerparticipatie	nee	Niet wettelijke taak	1.069		1.102		1.132		1.138
		Wettelijke taak	-6		-7		-7		-7
Totaal Onderwijs, Economie en Haven			23.523	-7.803	24.292	-7.717	23.520	-7.938	30.542	-8.048
Sociaal Domein
010 Mutaties reserves	nee	Wettelijke taak		0		0		0		0
12 Tegengaan radicalisering	nee	Wettelijke taak	10	-10	10	-10	11	-11	11	-11
43 Onderwijsbeleid en leerlingzaken	nee	Wettelijke taak	20		21		21		21
61 Samenkracht en burgerparticipatie	ja	Niet wettelijke taak	1.219		1.233		1.247		1.261
		Wettelijke taak	3.599	0	3.426	0	3.442	0	3.475	0
	nee	Niet wettelijke taak	818	-667	836	-687	854	-707	864	-718
		Wettelijke taak	33.830	-32.537	7.604	-6.586	1.110	-108	887	89
62 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen	ja	Wettelijke taak	4.273		4.511		4.618		4.707
	nee	Wettelijke taak	9.685	-51	9.892	-52	10.196	-53	10.213	-54
63 Inkomensregelingen	ja	Niet wettelijke taak	2.993	-1.409	3.048	-1.810	3.054	-2.111	3.058	-2.145
	nee	Niet wettelijke taak	926		954		983		997
		Wettelijke taak	43.566	-44.929	44.304	-46.189	45.109	-48.392	45.113	-49.029
64 WSW en beschut werk	nee	Wettelijke taak	6.907		6.952		6.952		6.987
65 Arbeidsparticipatie	ja	Wettelijke taak	376	-246	386	-253	316	-260	317	-263
	nee	Niet wettelijke taak	1.271		788		805		1.321
		Wettelijke taak	25.240		25.614		26.062		26.123
66 Maatwerkvoorziening (WMO)	nee	Wettelijke taak	5.879		5.931		5.931		5.931
671 Maatwerkdienstverlening 18+	ja	Wettelijke taak	553		557		562		562
	nee	Wettelijke taak	374		384		387		391
671A Hulp bij het huishouden (WMO)	nee	Wettelijke taak	13.749		13.666		14.632		14.698
671D Overige maatwerkarrangementen (WMO)	nee	Wettelijke taak	7.796		7.840		7.862		7.873
672 Maatwerkdienstverlening 18-	ja	Wettelijke taak	212		230		250		254
	nee	Wettelijke taak	402		406		411		412
672A Jeugdhulp begeleiding	nee	Wettelijke taak	6.144		6.156		6.366		6.379
672B Jeugdhulp behandeling	nee	Wettelijke taak	5.610		4.033		4.139		4.128
672C Jeugdhulp dagbesteding	nee	Wettelijke taak	1.772		1.847		1.909		1.913
672D Jeugdhulp zonder verblijf overig	nee	Wettelijke taak	309		322		333		334
673A Pleegzorg	nee	Wettelijke taak	1.719		1.796		1.860		1.864
673B Gezinsgericht	nee	Wettelijke taak	4.692		4.900		5.075		5.086
673C Jeugdhulp met verblijf overig	nee	Wettelijke taak	794		832		864		866
674A Jeugd behandeling GGZ zonder verblij	nee	Wettelijke taak	2.836		2.956		3.056		3.062
674B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf	nee	Wettelijke taak	3.476		3.639		3.725		3.696
674C Gesloten plaatsing	nee	Wettelijke taak	1.392		1.454		1.505		1.509
681 Geescaleerde zorg 18+	ja	Wettelijke taak	0		0		0		0
	nee	Wettelijke taak	0	0	0	0	0	0	0	0
681A Beschermd wonen (WMO)	ja	Wettelijke taak	14.734		14.738		14.738		14.738
	nee	Wettelijke taak	-922	-96	109	-98	175	-101	215	-102
681B Maatschappelijke- en vrouwenopvang	ja	Wettelijke taak	3.763	0	3.747	0	3.747	0	3.747	0
	nee	Wettelijke taak	29		-131		-22		24
682 Geescaleerde zorg 18-	nee	Wettelijke taak	0		0		0		0
682A Jeugdbescherming	nee	Wettelijke taak	5.126		4.788		4.825		4.827
682B Jeugdreclassering	nee	Wettelijke taak	1.150		1.191		1.207		1.213
71 Volksgezondheid	nee	Wettelijke taak	880		901		920		924
Totaal Sociaal Domein			217.203	-79.944	191.871	-55.684	189.236	-51.743	189.999	-52.233
Kunst, Cultuur en Erfgoed
010 Mutaties reserves	ja	Niet wettelijke taak		0		0		0		0
	nee	Wettelijke taak	0	-23	0	-23	0	-23	0	-23
34 Economische promotie	nee	Niet wettelijke taak	102		104		105		107
53 Cultuurpresentatie/prod/participatie	nee	Niet wettelijke taak	4.253	-1.329	4.233	-1.381	4.316	-1.436	4.356	-1.482
		Wettelijke taak	2.636		2.736		2.841		2.924
54 Musea	nee	Niet wettelijke taak	1.940	-27	1.938	-28	1.959	-29	1.969	-30
		Wettelijke taak	26		27		28		29
55 Cultureel erfgoed	nee	Niet wettelijke taak	315	0	410	0	342	0	342	0
		Wettelijke taak	21		22		22		23
56 Media	nee	Niet wettelijke taak	2.008	-246	1.960	-254	2.021	-262	2.047	-266
		Wettelijke taak	7		8		8		8
57 Openbaar groen en (openlucht) recr.	nee	Wettelijke taak	131		134		136		137
Totaal Kunst, Cultuur en Erfgoed			11.441	-1.625	11.572	-1.686	11.778	-1.749	11.940	-1.801
Sport en Recreatie
010 Mutaties reserves	nee	Wettelijke taak		0		0		0		0
05 Treasury	nee	Niet wettelijke taak		-1		0		0		0
12 Tegengaan radicalisering	nee	Wettelijke taak	76		78		80		81
23 Recreatieve havens	nee	Niet wettelijke taak	59	-225	60	-231	60	-238	60	-242
		Wettelijke taak	3		4		4		4
34 Economische promotie	ja	Niet wettelijke taak	11	-6	11	-6	11	-6	11	-6
51 Sportbeleid en activering	ja	Niet wettelijke taak	605	0	623	0	641	0	650	0
	nee	Niet wettelijke taak	2.430	0	2.261	0	2.920	0	2.969	0
		Wettelijke taak	331	-342	341	-346	351	-350	356	-354
52 Sportaccommodaties	nee	Niet wettelijke taak	3.707	-656	3.850	-675	4.384	-695	4.405	-704
		Wettelijke taak	11		11		11		11
57 Openbaar groen en (openlucht) recr.	ja	Niet wettelijke taak	807	0	855	0	861	0	853	0
	nee	Niet wettelijke taak	353		373		384		389
		Wettelijke taak	-1		-1		-1		-1
Totaal Sport en Recreatie			8.392	-1.230	8.466	-1.258	9.706	-1.289	9.788	-1.306
Financien
010 Mutaties reserves	nee	Wettelijke taak	64	-2.638	64	-2.329	64	-5.239	64	-7.844
05 Treasury	nee	Niet wettelijke taak	8	-1.037	8	-1.037	16	-1.037	16	-1.037
		Ondersteunend aan wettelijke en niet wettelijke taken	2.871	-3.257	3.402	-3.157	3.927	-3.543	3.927	-3.543
061 0.61 OZB woningen	ja	Niet wettelijke taak		-13.734		-14.163		-15.499		-15.768
062 OZB niet-woningen	ja	Niet wettelijke taak		-11.296		-11.625		-11.066		-11.203
064 Belastingen overig	ja	Niet wettelijke taak		0		0		0		0
	nee	Niet wettelijke taak	1.834	-316	1.865	-325	1.866	-335	1.839	-340
		Wettelijke taak	12	-20	12	-20	12	-20	12	-20
07 Alg.uitkeringen en ov.uitk.gem.fonds	nee	Wettelijke taak		-215.881		-211.491		-218.656		-222.741
08 Overige baten en lasten	nee	Niet wettelijke taak	-5.387	0	-5.342	0	-5.458	0	-5.586	0
09 Vennootschapsbelasting (VPB)	nee	Wettelijke taak	0		0		0		0
33 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen	ja	Niet wettelijke taak		0		0		0		0
34 Economische promotie	ja	Niet wettelijke taak		-363		-374		-385		-391
Totaal Financien			-598	-248.542	9	-244.521	427	-255.781	273	-262.887

Overzicht van incidentele baten en lasten

Incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000)			Baten / Lasten	2025	2026	2027	2028
Bestuur, Participatie en Dienstverlening	0.4 Overhead	Applicatielandschap en i-organisatie	Lasten	-1.000	0	0	0
Bestuur, Participatie en Dienstverlening	0.4 Overhead	Organisatieontwikkeling	Lasten	-307	-311	0	0
Groen en Milieu	5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie	Groen Vlaardingen	Lasten	-767	0	0	0
Groen en Milieu	7.4 Milieubeheer	Nieuwe Energie	Lasten	-1.023	0	0	0
Groen en Milieu	7.4 Milieubeheer	Isolatieaanpak	Lasten	-750	-750	0	0
Groen en Milieu	7.4 Milieubeheer	Klimaatadaptatie	Lasten	-685	0	0	0
Wonen	2.1 Verkeer, vervoer en openbaar gebied	Leefbaar Vlaardingen	Lasten	-409	0	0	0
Wonen	3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur	Grondexploitaties bedrijventerreinen	Lasten	-2.205	-8.032	-4.552	-593
Wonen	3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur	Grondexploitaties bedrijventerreinen (balansmutaties)	Lasten	0	0	-29.626	-998
Wonen	3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur	Grondexploitaties bedrijventerreinen	Baten	0	0	42.842	3.043
Wonen	3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur	Grondexploitaties bedrijventerreinen (balansmutaties)	Baten	2.205	8.032	0	0
Wonen	8.1 Ruimtelijke ordening	Facilitaire projecten	Lasten	-773	-796	-813	-825
Wonen	8.1 Ruimtelijke ordening	Facilitaire projecten	Baten	766	789	813	825
Wonen	8.2 Grondexploitaties	Lasten grondexpoitaties	Lasten	-3.262	-3.882	-825	-238
Wonen	8.2 Grondexploitaties	Balansmutaties grondexploitaties	Lasten	-5.974	-7.354	-4.485	-1.371
Wonen	8.2 Grondexploitaties	Baten grondexpoitaties	Baten	8.210	9.890	6.279	1.674
Wonen	8.2 Grondexploitaties	Balansmutaties grondexploitaties	Baten	1.821	2.584	41	73
Onderwijs, Economie en Haven	3.1 Economische ontwikkeling	Binnenstadsmanagement	Lasten	-2.557	0	0	0
Sociaal Domein	6.1 Samenkracht en burgerparticipatie	Project ''Langdurige Opvang Oekraïners''	Lasten	-32.531	-6.519	0	0
Sociaal Domein	6.1 Samenkracht en burgerparticipatie	Project ''Langdurige Opvang Oekraïners''	Baten	32.435	6.480	0	0
Sport en Recreatie	5.1 Sportbeleid en activering	Stelpost renovatie zwembad	Lasten	0	0	-808	-826
Totaal incidentele baten en lasten (saldo)				-6.806	131	8.866	764

Incidentele mutaties met reserves (bedragen x € 1.000)			Baten / Lasten	2025	2026	2027	2028
Incidentele stortingen in reserves			Lasten	-7.043	-3.246	-5.870	-7.733
Incidentele onttrekkingen aan reserves			Baten	3.267	2.419	5.330	7.935
Totaal incidentele mutaties met reserves (saldo)				-3.776	-827	-540	202

Structureel begrotingsresultaat (bedragen x € 1.000)				2025	2026	2027	2028
Saldo van baten en lasten				-6.458	-2.771	7.144	3.867
Incidentele baten en lasten (saldo)				-6.806	131	8.866	764
Incidentele mutaties met reserves (saldo)				-3.776	-827	-540	202
Totaal structureel begrotingsresultaat				4.124	-2.075	-1.183	2.901

Presentatie structueel resultaat	2025			2026			2027			2028
Programma	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo
Bestuur, dienstverlening en participatie (minus overhead)	11.012	875	-10.136	10.950	898	-10.051	11.107	925	-10.182	11.168	939	-10.229
Veiligheid en handhaving	14.514	1.792	-12.721	14.593	1.845	-12.748	14.636	1.898	-12.738	14.528	1.925	-12.603
Groen en milieu	33.680	22.269	-11.411	31.696	22.643	-9.053	30.863	22.974	-7.889	30.913	22.958	-7.955
Verkeer en mobiliteit	14.470	3.770	-10.699	15.548	3.867	-11.681	16.840	3.969	-12.871	16.998	4.021	-12.977
Wonen	17.370	16.889	-482	25.039	25.362	323	45.504	54.200	8.697	9.246	9.954	708
Onderwijs, economie en haven	24.328	7.565	-16.763	21.963	7.717	-14.246	23.256	7.938	-15.319	22.874	8.048	-14.826
Sociaal domein	217.203	79.944	-137.259	191.871	55.684	-136.187	189.236	51.743	-137.493	189.999	52.233	-137.766
Kunst en cultuur	11.441	1.603	-9.838	11.572	1.663	-9.908	11.778	1.727	-10.051	11.940	1.778	-10.162
Sport en recreatie	8.392	1.230	-7.163	8.466	1.258	-7.208	9.706	1.289	-8.417	9.788	1.306	-8.482
Totaal van de programma's	352.410	135.938	-216.472	331.698	120.938	-210.760	352.926	146.663	-206.263	317.454	103.162	-214.292
Overig
Algemene dekkingsmiddelen	-662	245.904	246.566	-55	242.192	242.248	363	250.542	250.178	209	255.043	254.835
Overhead	32.793	18	-32.775	33.450	18	-33.432	36.250	19	-36.231	36.897	19	-36.878
Bedrag heffing vennootschapsbelasting	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Bedrag voor onvoorzien	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Totaal lasten en baten (programma's en overig)	384.541	381.859	-2.681	365.093	363.148	-1.944	389.540	397.224	7.684	354.560	358.225	3.665
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves	7.043	3.267	-3.776	3.246	2.420	-827	5.870	5.330	-540	7.733	7.934	202
Geraamd resultaat	391.584	385.126	-6.458	368.339	365.568	-2.771	395.410	402.554	7.144	362.292	366.159	3.867
Incidentele baten en lasten (saldo)	52.243	45.437	-6.806	27.644	27.775	131	4.851	49.975	45.124	4.851	5.615	764
Incidentele reservemutaties (saldo)	7.043	3.267	-3.776	3.246	2.419	-827	5.870	5.330	-540	7.733	7.935	202
Totaal structureel resultaat	332.298	336.422	4.124	337.449	335.374	-2.075	384.689	347.249	-37.440	349.708	352.609	2.901

Toelichting Incidentele baten en lasten

In de staat van Incidentele baten en lasten zijn alleen begrotingsposten opgenomen groter dan € 250.000.

Applicatielandschap en i-organisatie
Adequate informatievoorziening is essentieel om flexibel en daadkrachtig te kunnen inspelen op de behoefte van de stad en de gemeentelijke organisatie. Om dit te bereiken, wordt de informatievoorziening de komende jaren verbeterd via verschillende ontwikkelsporen. Dit vraagt zowel om een structurele uitbreiding van budget, als een incidentele. Meer hierover leest u in de paragraaf Bedrijfsvoering.

Organisatieontwikkeling
Dit betreft een budget om toe te werken naar procesgericht werken in het kader van organisatieontwikkeling. De aard hiervan ligt in de diensten en eventuele inhuur om procesgericht werken te implementeren. Het verstevigen van de basis (fundering) zien wij als een incidentele last met een duidelijk tijdskader en van materieel belang.

Groen Vlaardingen
Onderdeel van de stadsprogramma met een vastgestelde einddatum. De aard van het budget is incidenteel en eindig daar het hier geen regulier onderhoudsbudget voor groen betreft. (regulier onderhoudsbudget staat structureel geraamd op een ander kostenplaats om juist het onderscheid hierin te kunnen maken). Het betreft hier een extra budget om Vlaardingen groener te maken door kleine projecten die hier aan mee kunnen dragen zoals het investeren in groen in de Broekpolder, het uitvoeren van 7 groenprojecten door kwalitatief hoogwaardig groen toe te voegen aan de stad (bijv. een groene promenade in de Rivierzone) en de wijken vergroenen door het aanplanten van een minibos bijvoorbeeld. Dit zijn éénmalige investeringen in het groen.

Nieuwe Energie
Het betreft incidentele impulsgelden voor de uitvoering van het Stadsprogramma Nieuwe Energie uit het coalitieakkoord 2022-2026. De middelen zijn derhalve ook eindig en zeker van materieel belang.

Isolatieaanpak
Dit betreft eenmalig noodzakelijke lasten voor isolatieaanpak. De aard van het budget is incidenteel, eindig en van materiaal belang.

Klimaatadaptatie
Dit betreft eenmalig noodzakelijke uitgaven voor de klimaatadaptatie voor het aanstellen van een tijdelijke coördinator klimaatadaptatie en budget voor onderzoek voor eventuele te nemen maatregelen. De aard van het budget is incidenteel, eindig en van materiaal belang.

Leefbaar Vlaardingen
Onderdeel van de stadsprogramma met een vastgestelde einddatum. De aard van het budget is incidenteel, eindig en van materieel belang. Het betreft hier eenmalig budget voor het creëren van bijvoorbeeld ontmoetingsplekken, een schouw van de buitenruimte samen met minder
validen om de bereikbaarheid en inclusiviteit van de buitenruimte te schouwen en waar nodig aan te pakken. Hetzelfde wordt ook gedaan voor de speelruimten.

Grondexploitaties (bedrijventerreinen) en Facilitaire projecten
Deze budgetten zijn per definitie incidentele baten en lasten. De projecten hebben een einddatum en zijn van materieel belang.

Binnenstadsmanagement
De aanpak van de binnenstad is langdurig, maar kent desalniettemin een eindig karakter. Om de middelen toch aan te kunnen wenden gedurende looptijd storten wij de beschikbare middelen in daartoe in te stellen ontwikkelfondsen. De aard van het budget is incidenteel, eindig en van materieel belang.

Langdurige Opvang Oekraïners
Dit betreft het project “Langdurig Opvang Oekraïners op Mrija’’ met een looptijd tot en met 2026. De aard van het budget is incidenteel, eindig en van materieel belang.

Stelpost renovatie zwembad
De stelpost zal definitief ingevuld worden zodra de businesscase m.b.t. Zwemvisie is opgesteld. Hierin wordt bepaald of het zwembad wordt gerenoveerd of dat er een nieuw zwembad zal komen. Afhankelijk van dit besluit, zal duidelijk worden wat de (additionele) kosten voor de gemeente Vlaardingen zullen zijn.

Overzicht van investeringen en projecten

Onze investeringen en planning hebben we dit jaar kritisch tegen het licht gehouden. De verschillende verschuivingen in bedragen zijn te verklaren door onze planning op de capaciteit van de markt af te stemmen, te actualiseren op de prijsontwikkelingen en een betere inschatting te maken wanneer welke uitgaven gaan plaatsvinden.

Investeringen meerjarig (bedragen x € 1.000)	2025	2026	2027	2028	Totaal
Vervangingsinvesteringen
Vervanging systeemsoftware en rand- en centrale apparatuur	457	464	0	0	2.414
Aanschaf tractiemiddelen	279	258	0	0	672
Begraafplaats Holy	0	0	0	0	440
Ophoogprogramma	1.842	1.870	1.898	1.926	9.186
Vat kosten projecten openbare ruimte	558	567	575	584	2.284
Onderhoudsniveau buitenruimte	1.760	1.786	1.813	1.840	8.774
Aanschaf verlichting	325	330	335	340	1.649
Verkeersregelinstallaties	254	258	261	265	1.288
Civieltechnische kunstwerken	0	25	120	0	145
Inventaris e.d. onderwijs (programma onderwijshuisvesting)	539	555	564	572	2.230
Vervangingen Facilitair	290	0	0	0	290
VAT Kosten 1e VGR	1.000	1.000	1.000	1.000	4.000
Stadsboerderij	800	0	0	0	800
Subtotaal Vervangingsinvesteringen	8.103	7.111	6.566	6.527	34.272

Vervangingsinvesteringen gesloten circuit
Flexibele vervangingswerkzaamheden	1.005	1.020	1.035	1.051	5.101
Meekoppelkansen benutten	365	371	376	382	1.855
Riolering Ophoogprogramma	2.801	2.843	2.886	2.929	14.220
Vat kosten projecten openbare ruimte	558	567	575	584	2.284
Wijkgerichte vervangingswerkzaamheden	1.705	1.731	1.757	1.783	8.656
Subtotaal vervangingsinvesteringen gesloten circuit	6.435	6.532	6.630	6.729	32.999
Dekking inkomsten heffingen	-6.435	-6.532	-6.630	-6.340	-32.610
Totaal vervangingsinvesteringen gesloten circuit	0	0	0	389	389

TOTAAL vervangingsinvestering (excl. inkomsten heffingen)	8.103	7.111	6.566	6.916	34.661

Uitbreidingsinvesteringen	2025	2026	2027	2028	Totaal
Audiovisuele middelen	56	37	38	0	158
Energiebesparing DMJOP (bouwkundig)	0	91	30	530	1.373
Energiebesparing DMJOP (installaties)	245	317	28	244	1.236
Energiebesparing vastgoedportefeuille (bouwkundig)	1.440	299	1.729	804	4.416
Energiebesparing vastgoedportefeuille (installaties)	852	197	567	0	2.624
ERP pakket	433	0	0	0	433
Fysieke Beveiliging	200	100	0	0	300
Honk en Softbal Holy	0	0	0	153	153
IHP: calvijn christal m2 kinderopvang bw	0	0	405	405	809
IHP: calvijn christal m2 kinderopvang inst	0	0	217	217	434
IHP: Geuzencollege Willem de Zwijgerlaan bw	0	2.553	0	0	2.553
IHP: Geuzencollege Willem de Zwijgerlaan inst	0	1.374	0	0	1.374
IHP: groen van prinster bw onderwijs	5.747	8.149	3.949	0	17.845
IHP: groen van prinster inst onderwijs	3.506	6.562	3.394	0	13.463
IHP: het anker m2 kinderopvang bw	0	0	0	488	488
IHP: het anker m2 kinderopvang inst	0	0	0	264	264
IHP: nieuwbouw Calvijn Christal bw	0	0	1.277	1.772	3.049
IHP: nieuwbouw Calvijn Christal inst	0	0	688	955	1.643
IHP: nieuwbouw VMBO campus inst	2.406	2.406	0	0	5.346
IHP: Renovatie pompenburgsingel bw	0	0	0	707	707
IHP: Renovatie pompenburgsingel inst	0	0	0	380	380
IHP: Samen Wijs bw	0	0	0	2.076	2.076
IHP: Samen Wijs inst	0	0	0	1.118	1.118
IHP: Samen wijs m2 kinderopvang bw	0	0	0	488	488
IHP: Samen wijs m2 kinderopvang inst	0	0	0	264	264
IHP: uitbr Renovatie College Vos bw	3.031	3.522	0	0	6.553
IHP: uitbr Renovatie College Vos inst	1.299	1.713	0	0	3.012
IHP: uitbr renovatie de singel bw	0	0	0	831	831
IHP: uitbr renovatie de singel inst	0	0	0	356	356
IHP: uitbr renovatie de singel kinderopvang bw	0	0	0	488	488
IHP: uitbr renovatie de singel kinderopvang inst	0	0	0	264	264
IHP: uitbr renovatie het Anker bw	0	0	0	1.215	1.215
IHP: uitbr renovatie het Anker inst	0	0	0	928	928
MIP Sport: CWO	90	0	0	188	278
MIP Sport: Deltasport & CION	83	0	117	213	413
MIP Sport: DVO	0	0	0	144	144
MIP Sport: Fortuna (20 jaar afschrijvingstermijn)	0	0	2.603	0	2.603
MIP Sport: VFC	0	720	0	0	720
MIP Sport: Victoria'04	0	40	0	0	40
MIP Sport: Zwaluwen	0	826	0	803	1.629
MIP: groen van prinster bw sport	4.124	3.917	1.544	0	9.584
MIP: groen van prinster inst sport	3.111	2.955	1.165	0	7.230
MIP: KVV veld 1 Kunstgrasveld	0	0	136	0	136
MIP: Pollux veld 1 Kunstgrasveld	0	0	734	0	734
Onderzoekskrediet locatieonderzoek atletiekbaan + zwembad	305	0	0	0	305
Sc Twist	206	0	0	32	238
Sporthal District U	711	515	0	0	1.426
Sterktemeting lichtmasten sportparken	30	0	0	0	30
Subtotaal uitbreidingsinvesteringen	27.875	36.293	18.620	16.326	103.060

TOTAAL	35.979	43.404	25.186	23.242	137.721

Meerjarig overzicht van reserves en voorzieningen

6. Meerjarig overzicht van reserves en voorzieningen

Reserves (bedragen x € 1.000)	01-01-2025	+	-	31-12-2025	+	-	31-12-2026	+	-	31-12-2027	+	-	31-12-2028

Financiën
Algemene reserve concern	55.173.524		9.633.792	45.539.732		5.099.676	40.440.056	2.079.369		42.519.425		3.801.887	38.717.538

Bestemmingsreserves
Programma Bestuur, Dienstverlening en Participatie
Reserve groot onderhoud gebouwen	2.446.662			2.446.662			2.446.662			2.446.662			2.446.662
Reserve frictiekosten taakstelling	0			0			0			0			0
Reserve Hybride Werken	350.000	39.000		389.000	39.000		428.000	39.000		467.000	39.000		506.000

Programma Veiligheid en handhaving

Programma Groen en Milieu
Reserve groot onderhoud daktuin	451.984	24.877		476.862	24.877		501.739	24.877		526.617	24.877		551.494

Programma Verkeer en Mobiliteit
Parkeerfonds	80.750			80.750			80.750			80.750			80.750
Reserve Blankenburgverbinding	1.588.317			1.588.317			1.588.317			1.588.317			1.588.317

Wonen
Reserve Gebiedsontwikkeling Rivierzone	6.391.000	7.783.750	300.000	13.874.750	853.412		14.728.162	742.044		15.470.206			15.470.206

Onderwijs, Economie en Haven
WLZ Reserve onderwijshuisvesting	1.042.500		1.042.500	0			0			0			0
WLZ Reserve revitalisering binnenstad	254.292	238.117	492.409	0	2.328.928		2.328.928	264.230		2.593.158	7.668.725		10.261.883

Sociaal Domein
Reserve Sociaal Domein, Centrumtaken	9.835.847			9.835.847			9.835.847			9.835.847			9.835.847

Kunst, Cultuur en Erfgoed
WLZ Reserve Archeologie	148.315			148.315			148.315			148.315			148.315
WLZ Reserve Beeldende Kunst	101.994			101.994			101.994			101.994			101.994
Reserve bijdrage onderhoud Aeolusmolen	84.716		22.506	62.210		22.506	39.704		22.506	17.198		22.506	-5.308

Sport en Recreatie
Nationaal Actieplan Sport en Bewegen	100.000			100.000			100.000			100.000			100.000
Reserve Krabbepas en Oeverbos	739.750			739.750			739.750			739.750			739.750

Totaal	78.789.652	8.085.744	8.895.925	77.979.472	3.246.217	2.929.918	78.295.771	12.694.166	322.506	90.667.431	10.599.481	322.506	100.944.406


Voorzieningen (bedragen x € 1.000)	01-01-2025	+	-	31-12-2025	+	-	31-12-2026	+	-	31-12-2027	+	-	31-12-2028

Bestuur, Dienstverlening en Participatie
Voorziening pensioenverplichting Wethouders	5.269.742			5.269.742			5.269.742			5.269.742			5.269.742
Voorziening verlofsparen	168.249			168.249			168.249			168.249			168.249
Voorziening Facilitaire bouwprojecten Rivierzone	507.491			507.491			507.491			507.491			507.491

Groen en Milieu
Voorziening afvalverwijdering	515.109		2.130	512.979			512.979			512.979			512.979
Voorziening rioleringswerken	23.064.326	3.292.551		26.356.877	3.529.613		29.886.490	3.800.926		33.687.416	4.103.168		37.790.584
STW Voorziening Bomenfonds	98.215			98.215			98.215			98.215			98.215

Wonen
Voorziening Grex Holy ZO	4.304.352			4.304.352	0	0	4.304.352	0	0	4.304.352	0	0	4.304.352

Totaal	33.927.483	3.292.551	2.130	37.217.904	3.529.613	0	40.747.517	3.800.926	0	44.548.443	4.103.168	0	48.651.611

Geprognosticeerde balans

Omschrijving (waarde x € 1.000) per 31 december	2024	2025	2026	2027	2028
Activa
Materiële vaste activa	300.611	326.475	345.038	345.856	345.045
Financiële vaste activa	8.000	10.000	10.000	10.000	10.000
Grondvoorraden	30.000	32.000	22.000	5.000	0
Overige vlottende activa	20.000	16.000	18.000	45.000	54.310
BALANSTOTAAL ACTIVA	358.611	384.475	395.038	405.856	409.355
Passiva
Reserves	78.790	77.979	78.296	90.667	100.944
Voorzieningen	30.401	33.691	37.221	41.022	45.125
Langlopende leningen	180.000	213.938	241.157	215.123	223.286
Vlottende passiva	69.421	58.867	38.364	59.044	40.000
BALANSTOTAAL PASSIVA	358.611	384.475	395.038	405.856	409.355

Berekening EMU-saldo

EMU - saldo (bedragen x € 1.000)	2024	2025	2026	2027	2028
1- Het geraamde totaal saldo van baten en lasten (excl. Toevoeging aan en onttrekking uit reserves)	-9.560	-6.458	-2.771	7.144	3.867
2- Afschrijvingen ten laste van de exploitatie	11.224	11.772	13.980	17.394	17.394
3- Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie	3.527	3.316	3.431	3.375	3.396
4- Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd	-16.245	-27.740	-36.028	-18.344	-16.237
5- Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4	0	0	0	0	0
6- Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord	0	0	0	0	0
7- Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)	18	-1.821	-8.174	-2.420	-1.444
8- Baten bouwgrondexploitaties, voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord	591	8.210	9.890	49.121	4.716
9- Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen	0	0	0	0	0
10- Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten	0	0	0	0	0
Berekend EMU-saldo	-10.445	-12.720	-19.672	56.270	11.692