10. Financiën

10. Financiën
Taakveld	Lasten	Baten	Saldo	Mutatie 2e	Prognose
Bedragen (x € 1.000)				VGR 2022	2022
0.5 Treasury	2.960	6.316	3.355	-454	2.901
0.61 OZB woningen	0	11.860	11.860	-687	11.173
0.62 OZB niet-woningen	0	9.061	9.061	324	9.385
0.64 Belastingen overig	1.720	277	-1.443	55	-1.388
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	0	185.611	185.611	6.229	191.840
0.8 Overige baten en lasten	1.702	0	-1.702	1.631	-71
0.9 Vennootschapsbelasting	0	0	0	0	0
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen	24	25	1	0	1
3.4 Economische promotie	0	334	334	-100	234
0.10 Mutaties reserves	332	0	-332	0	-332
Totaal	6.738	213.483	206.745	6.998	213.743

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Financiering	Voordeel	Nadeel
Taakveld 0.5 Treasury		454
BTW-Labeling Stadsgehoorzaal en Bibliotheek
Zie Programma 8 Kunst, cultuur en educatie, taakveld 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie voor toelichting.		85
Dekking kapitaallasten verrekende rente
Zie inleiding voor de toelichting.		474
Betaalde en ontvangen rente
Op de langlopende geldleningen is een voordeel van € 260.000 doordat er in 2021 geen nieuwe geldleningen zijn afgesloten. In de begroting 2023 – 2026 is dit voordeel al verwerkt. Verder is er € 90.000 niet geraamde rente-inkomsten van de belastingdienst ontvangen. Tenslotte is er een voordeel van € 5.000 ontvangen rente voor een kortlopende geldlening. Het totale voordeel bedraagt € 355.000.	355
Dividend Evides
Het slotdividend van Evides voor 2021 is € 70.000 minder dan begroot. Daarnaast is het uitgangspunt dat het interimdividend gelijk is aan vorig jaar. Dit betekent ten opzichte van de huidige begroting een nadeel van € 180.000. In totaal een nadeel van € 250.000 voor 2022. Wij verwachten dat dit nadeel structureel van aard is.		250
Taakveld 0.61 OZB woningen en taakveld 0.62 OZB niet-woningen		363
Opbrengsten OZB woningen en niet-woningen
Op de woningen en niet-woningen verwachten we momenteel € 363.000 minder aan opbrengsten ten opzichte van wat er begroot is. Dit heeft de volgende oorzaken: * De tarieven voor de onroerendezaakbelastingen worden al in oktober van het voorafgaande jaar vastgesteld. Op dat moment is de herwaardering WOZ in de regel slechts voor een deel voltooid. In dit geval is de waardeontwikkeling een fractie gedaald dan in oktober 2021 verwacht. Dat betekent voor nu een nadeel op de baten van € 300.000 bij de niet-woningen. * Het innen van de onroerendezaakbelasting is voorspoediger verlopen dan primair ingeschat. De oninbaarheid van de OZB-aanslagen is derhalve meegevallen. Dit levert een voordeel op van € 173.000. * In het herstelplan is een cumulatieve toename van 1000 woningen opgenomen. In werkelijkheid zijn er per saldo 535 bijgekomen. Een nadeel op de OZB-opbrengsten van € 236.000. Per saldo een incidenteel nadeel van € 363.000.		363
Taakveld 0.64 Belastingen overig	55
Jaarrekeningresultaat RBG
Het jaarrapport van 2021 van de RBG laat een voordelig resultaat zien. Dit voordeel is teruggestort naar de deelnemers. Voor Vlaardingen betekent dit een voordeel van € 45.000. Daarnaast is er € 10.000 minder uitgegeven in verband met het afstoten van een applicatie. Per saldo een voordeel van € 55.000.	55
Taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	6.229
Effecten septembercirculaire
De effecten van de septembercirculaire 2022 op het uitkeringsjaar 2022 bedragen € 5.020.000. Een uitgebreide toelichting vindt u in het raadsmemo gevolgen septembercirculaire 2022.	5.020
Vrijvallen stelposten loon- en prijscompensatie meicirculaire 2022
De bestaande stelpost voor loon- en prijsontwikkeling ad € 2,448 miljoen, welke n.a.v. de meicirculaire 2022 is opgenomen kan vrijvallen voor het gehele bedrag. De claims op deze stelpost worden verantwoord op de diverse programma's/taakvelden. Per saldo resulteert dit in een voordeel van € 1.968.077.	2.448
Stelpost Arbitragemiddelen
De stelposten arbitragemiddelen kunnen ook vrijvallen. Per saldo is dit een nadeel van € 1.239		1.239
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten	1.631
Stelpost sociaal domein
Zie taakveld 6.72 op programma sociaal domein voor de toelichting van de vrijval van deze stelpost.	1.000
Stelpost reintegratie
Zie taakveld 6.5 op programma sociaal domein voor de toelichting van de inzet van deze stelpost.	581
Stelpost Robuuste Rechtsbijstand
Bij de decembercirculaire is een bedrag beschikbaar gesteld voor robuuste rechtsbijstand van € 120.000. Hiervan is € 50.000 voor dit jaar niet nodig geweest.	50
Nieuwe stelpost accres mei- en septembercirculaire 2022
Het accres uit de septembercirculaire voor de jaren 2023 tot en met 2026 is bestemd voor hogere loon-prijsontwikkeling dan eerder verwacht. Derhalve hebben wij dit bedrag op een stelpost gezet (uitgavenbudget). Deze stelpost wordt ingezet als loon- en prijsstijgingen zich voordoen. De stelposten voor loon- en prijsstijgingen uit de meicirculaire worden ook naar deze stelpost overgeheveld.
Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting
Binnen dit taakveld zijn geen afwijkingen die toelichting behoeven.
Taakveld 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Binnen dit taakveld zijn geen afwijkingen die toelichting behoeven.
Taakveld 3.4 Economische promotie		100
Opbrengsten Toeristenbelasting
In het tweede kwartaal van 2022 is het aantal toeristische overnachtingen in Vlaardingen ver achtergebleven ten opzichte van de prognose. Oorzaak hiervan zijn de coronamaatregelen in het begin van het jaar. Hierdoor verwachten wij € 100.000 aan minder inkomsten toeristenbelasting.		100

Actualisatie heeft niet geleid tot wijzigingen in de investeringen.

Actualisatie heeft niet geleid tot wijzigingen in de reserves en voorzieningen.

• Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
• Regionale Belasting Groep (RBG)

Tegoed bij Rijks schatkist en leenschuld
Op 31 december 2021 was het saldo bij Rijks schatkist € 30 miljoen.  In 2022 is er een lening van € 20 miljoen afgelost. Het tegoed bij Rijks Schatkist is echter nog steeds circa € 30 miljoen (medio oktober). Er zijn dit jaar geen nieuwe geldleningen afgesloten en dit gaat zeer waarschijnlijk ook niet meer gebeuren. Gesteld kan worden dat er veel minder wordt uitgegeven dan geraamd aan reguliere exploitatieuitgaven. Ook blijven de investeringen achter. Op de diverse programma’s kunt u de diverse oorzaken terugvinden en de bijbehorende voordelen.  We verwachten  31 december 2022 een totaal van € 200 miljoen  aan langlopende geldleningen (leenschuld) te hebben. In 2023 staan weer aflossingen van langlopende geldleningen  van  totaal € 20 miljoen gepland.  In de jaarrekening  2022 komen wij weer op dit onderwerp terug. 

In de bijlage “Ombuigingsvoorstellen” bij de meerjarenbegroting 2021 – 2024 trof u ombuigingsvoorstellen aan, die eerst nog verder uitgewerkt moesten worden, de zogenaamde ‘oranje lijst’. Binnen dit programma is echter geen sprake van nader te onderzoeken ombuigingen.