Inleiding

Geachte leden van de raad,

Terug naar navigatie - Geachte leden van de raad,

Voor u ligt de 2e voortgangsrapportage 2022. Deze voortgangsrapportage maakt onderdeel uit van de rapportagestructuur. Deze rapportagestructuur bestaat uit twee voortgangsrapportages. De in de voortgangsrapportages gemelde begrotingsafwijkingen worden, door middel van een begrotingswijziging, verwerkt in de lopende begroting.

In deze rapportage zijn de tot nu toe bekende begrotingsafwijkingen opgenomen. De tabellen worden gepresenteerd op taakveldniveau. Onder de tabel worden de afwijkingen per taakveld toegelicht.

De 2e voortgangsrapportage laat voor 2022 een financieel voordeel zien van € 7,3 miljoen. Na de verwerking van de 1e voortgangsrapportage 2022 en de effecten van de meicirculaire was het saldo van de begroting 2022 € 7,0 miljoen positief. Dit saldo wordt bijgesteld naar € 14,3 miljoen positief. 
De financiële meevallers hebben grotendeels een incidenteel karakter zoals een overschot op de kapitaallasten, personeelslasten, WABO-leges, onderbesteding bedrijfsvoering budgetten, verkoopopbrengsten van erfpachtgronden en het doorschuiven van budgetten van 2022 naar 2023. De pensioen verplichtingen van wethouders heeft een structureel positief effect. 

Effect voor de komende jaren
In de tabel aan het eind van deze inleiding kunt u de gevolgen voor de begrotingssaldi voor de jaren 2022 tot en met 2026 zien. In de jaren 2023 tot en met 2025 verslechtert het saldo met ongeveer een € 0,7 miljoen in 2023 en 2025. De grootste oorzaak hiervan is dat het effect van de septembercirculaire 2022 in die jaren negatief is. In het raadsmemo dat u daarover ontving op 18 oktober 2022 kunt u lezen waar dat door komt. Het saldo van het jaar 2026 verbetert met circa € 3,2 miljoen wat ook wordt veroorzaakt door de effecten zoals die in de septembercirculaire zijn opgenomen. Net als voorgaande jaren blijkt dat de ontwikkeling van het gemeentefonds, zoals gemeld in de circulaires, niet te voorspellen is. Door solide financieel beleid te voeren en daarmee onze risico’s goed in kaart te hebben en een goed gevulde algemene reserve, kunnen we de onvoorspelbaarheid van het gemeentefonds grotendeels opvangen. 
In 2023  is er sprake van een nadelig begroting saldo van € 0,5 miljoen. In dit saldo zijn de middelen van 2022  verwerkt van € 0,5 miljoen (cloud migratie,  projecten o.a. GRC tool en Wet Open Overheid) die doorgeschoven worden naar 2023. Door met name de krappe arbeidsmarkt blijkt dat geplande projecten, en daarmee ook bijbehorende budgetten, kunnen worden doorgeschoven naar een later moment. Nader onderzoek moet uitwijzen of deze ontwikkeling ook voor de jaren daarna gevolgen kan hebben op de kapitaallasten. Er is hier ook rekening mee gehouden middels de stelpost ontwikkeling  kapitaallasten in de begroting 2023.
Ondanks dat het saldo van de begroting voor de komende jaren negatief is, blijft de begroting ook voor die jaren structureel in evenwicht. Daarnaast blijft onze algemene reserve voldoende om onverwachte tegenvallers op te vangen. Ook zijn er stelposten opgenomen waarvan de besteding pas in 2023 meer duiding gaat krijgen. Het gaat hier om met name de stelposten indexering en ontwikkeling kapitaallasten. Hierdoor zijn er volgens het college, ondanks het negatieve effect op het meerjarenperspectief, geen extra maatregelen nodig en kunnen de ambities zoals verwoord in de begroting 2023 doorgang vinden.

De in deze voortgangsrapportage gemelde begrotingsafwijkingen worden door middel van een begrotingswijziging verwerkt in de lopende begroting en de meerjarenbegroting 2023 – 2026. In de volgende hoofdstukken worden alle begrotingsafwijkingen toegelicht. 

Afwijking Kapitaallasten Rente & Afschrijving

Terug naar navigatie - Afwijking Kapitaallasten Rente & Afschrijving

Conform onze kaders, zoals deze zijn opgenomen in de financiële verordening, starten wij met afschrijven een jaar na in gebruik name van het actief. Op dat moment ontstaan er pas lasten die daadwerkelijk drukken op de exploitatie. 
Voor voorgaande jaren geldt dat een deel van de geplande investeringen is vertraagd of bewust doorgeschoven. Vertragingen in investeringen zijn vooral ontstaan door corona en een tekort aan capaciteit om de investeringen daadwerkelijk uit te voeren. Dit leidt er toe dat we in 2022 € 2,34 miljoen minder aan toegerekende kapitaallasten realiseren dan begroot. De afwijkingen in de kapitaallasten op de verschillende programma’s en taakvelden zijn ontstaan vanwege bovengenoemde factoren en worden verder niet nader toegelicht in deze 2e voortgangsrapportage. De zogenaamde gesloten circuits (riolering en afval)  worden wel binnen het betreffende programma en/of taakveld toegelicht. 

Inherent aan een voordeel op de kapitaallasten is een nadelige begrotingsafwijking op de dekking  (baten) van rentetoerekening  aan de (geplande) investeringen op het taakveld Treasury. Oorzaak hiervan is dat een deel van de geplande investeringen nog niet in uitvoering is genomen en dat de in uitvoering zijnde investeringsprojecten een vertraagde kasstroom vertonen. Het nadeel op de dekking bedraagt € 0,48 miljoen. Deze afwijking is opgenomen onder programma 10 Financiën / taakveld Treasury. Per saldo is het totale voordeel op kapitaallasten € 1.86 miljoen.

Overzichtstabel 2e Voortgangsrapportage 2022

Terug naar navigatie - Overzichtstabel 2e Voortgangsrapportage 2022

  

Overzichtstabel 2e Voortgangsrapportage 2022
Bedragen x € 1.000) 2022 2023 2024 2025 2026
Begrotingssaldi Voorjaarsnota 2022 4.349 -921 -1.598 -1.886 -2.650
Inmiddels genomen raadsbesluiten:
Budgetoverhevelingen jaarreking 2021 (raad 06-07-2022) 0 0 0 0 0
Meiccirculaire (raad 06-07-2022) 2.629 0 0 0 0
Langdurige opvang van ontheemde Oekraïners (raad 06-07-2022) 0 0 0 0 0
Effect boekingen MJB 2023-2026 (primaire begroting) 0 1.108 48 -1.757 -4.114
Actueel saldo voor 2e Voortgangsrapportage 2022 6.978 188 -1.550 -3.643 -6.764
Aangeleverde voorstellen 2e Voortgangsrapportage 2022
Afwijking Kapitaallasten Rente & Afschrijving 2.340 40 40 39 39
Doorbelasten OZB gebruikersdeel -51 0 0 0 0
Inhalen uitgesteld onderhoud Gebouwen -200 -300 0 0 0
Stijging prijzen materiaal onderhoud -140 0 0 0 0
Bijdrage Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU) -50 -52 -52 -52 -52
Uitbreiding wethouders van 5 naar 6 -70 0 0 0 0
Pensioenverplichtingen (voormalig) wethouders 1.338 267 279 262 262
Verkiezingsbudget 96 0 0 0 0
ICT Hosting 0 0 0 0 0
ICT & Cloudmigratie -780 -120 0 0 0
Module Inkoop 45 -45 0 0 0
Personeelslasten 1.200 0 0 0 0
Stelpost overschot taakveld Overhead 210 0 0 0 0
Vergoeding thuiswerkmeubilair personeel in verband met hybride werken 233 0 0 0 0
Wet Open Overheid 153 -153 0 0 0
Module Rechtmatigheid 67 -67 0 0 0
Monitor Sociaal Domein -38 0 0 0 0
Benelux Woonpark -130 -15 -15 -15 -16
1ste begrotingswijziging 2022 Veiligheidsregio Rotterdam Rijnmond -507 412 0 0 0
Regionale Informatie- en Expertise Centra (RIEC) gelden 0 0 0 0 0
Besteding liquidatiemiddelen Recreatieschap t.b.v. projecten Oeverbos en Krabbepark -151 0 0 0 0
Herplant Bomen Rijkswaterstaat 0 0 0 0 0
Opbrengst afvalstoffenheffing 0 0 0 0 0
Budget evenementen Wijkbeheer -25 -15 -15 -16 -16
Opbrengsten parkeren 88 88 88 88 88
Kosten parkeren 99 -41 -41 -42 -42
Vergoeding glasvezelnetwerk 0 0 0 0 0
Leasebudget tractie Wijkbekeer 66 0 0 0 0
Erfpacht 461 22 22 22 22
WABO-leges 335 0 0 0 0
High Impact Projecten -100 -225 0 0 0
Overheveling budget Woonvisie naar Rivierzone 0 0 0 0 0
Opbrengst verkopen Wiardi Beckmansingel 660 0 0 0 0
Lagere verhuurinkomsten -299 0 0 0 0
Decentralisatie-uitkering Invoeringskosten Omgevingswet -474 0 0 0 0
Decentralisatie-uitkering Wet kwaliteitsborging Bouwen -78 -32 -32 -32 -31
Toezicht kinderopvang 105 0 0 0 0
Subsidie peuterspeelzaal 75 0 0 0 0
Vlaardingen MBO-stad 0 0 0 0 0
Decentralisatie-uitkering Leerlingenvervoer Oekraïne -24 0 0 0 0
Algemeen maatschappelijk werk 400 406 412 418 425
Perspectief jongeren en eenzaamheid ouderen 136 -82 -55 0 0
Vrije ruimte 140 0 0 0 0
Wijkteams -700 -406 -412 -418 -425
Buig -160 0 0 0 0
Energietoeslag -2.229 0 0 0 0
Begrotingswijzigingen Stroomopwaarts -1.300 0 0 0 0
Asiel (inburgering) -86 -186 -148 0 0
Rogplus WMO 1.033 0 0 0 0
Opstartkosten consortium jeugdhulp -701 0 0 0 0
Loon- prijsbijstelling mvs-jeugdregio 0 -782 -796 -810 -824
Mutatie taakstelling Herstelplan -313 0 0 0 0
Overheveling arbitragemiddelen 300 0 0 0 0
GRJR -193 0 0 0 0
BTW-Labeling Stadsgehoorzaal en bibliotheek -626 0 0 0 0
Krediet blaashal Westwijk 0 0 0 0 0
Stelpost sociaal domein 1.000 0 0 0 0
Stelpost reintegratie 581 0 0 0 0
Effecten septembercirculaire 5.020 1.773 1.951 1.683 5.832
Nieuwe stelpost accres mei- en septembercirculaire 2022 0 -6.341 -10.775 -14.595 -14.415
Vrijvallen stelposten loon- en prijscompensatie meicirculaire 2022 2.448 5.368 9.426 13.060 12.626
Stelpost Arbitragemiddelen -1.239 0 0 0 0
Betaalde en ontvangen rente 328 0 0 0 0
Dividend Evides -250 -250 -250 -250 -250
Opbrengsten OZB woningen en niet-woningen -363 0 0 0 0
Jaarrekeningresultaat RBG 55 0 0 0 0
Opbrengsten Toeristenbelasting -100 0 0 0 0
Dekking kapitaallasten verrekende rente -480 0 0 0 0
Stelpost Robuuste Rechtsbijstand 50 0 0 0 0
Overige mutaties -1 0 0 0 0
Totaal effect op begrotingssaldo voor bestemming 7.206 -735 -374 -657 3.223
Mutaties reserves
Bedragen x € 1.000) 2022 2023 2024 2025 2026
Besteding liquidatiemiddelen Recreatieschap t.b.v. projecten Oeverbos en Krabbepark 151 0 0 0 0
Vrijval reserve inburgering 167 0 0 0 0
Storting in de reserve Hybride werken -233 0 0 0 0
Totaal reservemutaties 84 0 0 0 0
Effect 2e Voortgangsrapportage 2022 op het begrotingssaldo na bestemming 7.290 -735 -374 -657 3.223
Begrotingssaldo na 2e Voortgangsrapportage 2022 14.268 -547 -1.924 -4.300 -3.541

Structureel begrotingsresultaat na 2e VGR 2022

Terug naar navigatie - Structureel begrotingsresultaat na 2e VGR 2022

Uit de tabel hierboven zijn onderstaande mutaties van incidentele aard:

  • Inhalen uitgesteld onderhoud Gebouwen (voor 2023: € 300.000,00)
  • ICT & Cloudmigratie (voor 2023: € 120.000,00)
  • High Impact Projecten (uit het Herstelplan (voor 2023: € 225.000,00))

Het totale bedrag van incidentele mutaties op de baten en lasten voor 2023 is € 645.000,00.
Hieronder volgt een tabel waarin de effecten op het structurele begrotingssaldo zichtbaar zijn.  

Structureel begrotingsresultaat (bedragen x € 1.000) 2023 2024 2025 2026
Saldo van baten en lasten 188 -1.550 -3.643 -6.764
Incidentele baten en lasten (saldo) 3.922 7.877 10.365 400
Incidentele mutaties met reserves (saldo) -879 -1.801 -91 -91
Totaal structureel begrotingsresultaat voor 2e VGR 2022 3.231 4.527 6.631 -6.455
Effect 2e VGR 2022 op het begrotingssaldo na bestemming (zie tabel hierboven) -735 -374 -657 3.223
Incidentele mutaties met reserves (saldo) 2e VGR 2022 645 0 0 0
Incidentele mutaties met reserves (saldo) 2e VGR 2022 0 0 0 0
Totaal structureel begrotingsresultaat na 2e VGR 2022 3.141 4.153 5.974 -3.231