Voor u ligt de 2e voortgangsrapportage 2022. Deze voortgangsrapportage maakt onderdeel uit van de rapportagestructuur. Deze rapportagestructuur bestaat uit twee voortgangsrapportages. De in de voortgangsrapportages gemelde begrotingsafwijkingen worden, door middel van een begrotingswijziging, verwerkt in de lopende begroting.
In deze rapportage zijn de tot nu toe bekende begrotingsafwijkingen opgenomen. De tabellen worden gepresenteerd op taakveldniveau. Onder de tabel worden de afwijkingen per taakveld toegelicht.
De 2e voortgangsrapportage laat voor 2022 een financieel voordeel zien van € 7,3 miljoen. Na de verwerking van de 1e voortgangsrapportage 2022 en de effecten van de meicirculaire was het saldo van de begroting 2022 € 7,0 miljoen positief. Dit saldo wordt bijgesteld naar € 14,3 miljoen positief.
De financiële meevallers hebben grotendeels een incidenteel karakter zoals een overschot op de kapitaallasten, personeelslasten, WABO-leges, onderbesteding bedrijfsvoering budgetten, verkoopopbrengsten van erfpachtgronden en het doorschuiven van budgetten van 2022 naar 2023. De pensioen verplichtingen van wethouders heeft een structureel positief effect.
Effect voor de komende jaren
In de tabel aan het eind van deze inleiding kunt u de gevolgen voor de begrotingssaldi voor de jaren 2022 tot en met 2026 zien. In de jaren 2023 tot en met 2025 verslechtert het saldo met ongeveer een € 0,7 miljoen in 2023 en 2025. De grootste oorzaak hiervan is dat het effect van de septembercirculaire 2022 in die jaren negatief is. In het raadsmemo dat u daarover ontving op 18 oktober 2022 kunt u lezen waar dat door komt. Het saldo van het jaar 2026 verbetert met circa € 3,2 miljoen wat ook wordt veroorzaakt door de effecten zoals die in de septembercirculaire zijn opgenomen. Net als voorgaande jaren blijkt dat de ontwikkeling van het gemeentefonds, zoals gemeld in de circulaires, niet te voorspellen is. Door solide financieel beleid te voeren en daarmee onze risico’s goed in kaart te hebben en een goed gevulde algemene reserve, kunnen we de onvoorspelbaarheid van het gemeentefonds grotendeels opvangen.
In 2023 is er sprake van een nadelig begroting saldo van € 0,5 miljoen. In dit saldo zijn de middelen van 2022 verwerkt van € 0,5 miljoen (cloud migratie, projecten o.a. GRC tool en Wet Open Overheid) die doorgeschoven worden naar 2023. Door met name de krappe arbeidsmarkt blijkt dat geplande projecten, en daarmee ook bijbehorende budgetten, kunnen worden doorgeschoven naar een later moment. Nader onderzoek moet uitwijzen of deze ontwikkeling ook voor de jaren daarna gevolgen kan hebben op de kapitaallasten. Er is hier ook rekening mee gehouden middels de stelpost ontwikkeling kapitaallasten in de begroting 2023.
Ondanks dat het saldo van de begroting voor de komende jaren negatief is, blijft de begroting ook voor die jaren structureel in evenwicht. Daarnaast blijft onze algemene reserve voldoende om onverwachte tegenvallers op te vangen. Ook zijn er stelposten opgenomen waarvan de besteding pas in 2023 meer duiding gaat krijgen. Het gaat hier om met name de stelposten indexering en ontwikkeling kapitaallasten. Hierdoor zijn er volgens het college, ondanks het negatieve effect op het meerjarenperspectief, geen extra maatregelen nodig en kunnen de ambities zoals verwoord in de begroting 2023 doorgang vinden.
De in deze voortgangsrapportage gemelde begrotingsafwijkingen worden door middel van een begrotingswijziging verwerkt in de lopende begroting en de meerjarenbegroting 2023 – 2026. In de volgende hoofdstukken worden alle begrotingsafwijkingen toegelicht.