De in de staat van Incidentele baten en lasten opgenomen posten worden onderstaand toegelicht:
Impact informatiewetgeving op archief- en informatiebeheer
De Europese digitale agenda — ook wel bekend als de Digital Decade — brengt een golf van nieuwe wet- en regelgeving met zich mee op het gebied van informatiebeveiliging, datadeling, digitale dienstverlening en informatiebeheer. Voor overheden geldt daarbij aanvullend herziene nationale wetgeving op het gebied van archivering en informatiebeheer. Voor overheden geldt bovendien de nieuwe Archiefwet: een fundamentele herziening van de eisen aan archivering en informatiebeheer. Alle nieuwe Europese en nationale verplichtingen stellen één basiseis: de organisatie moet kunnen aantonen wat ze met informatie doet, hoe die informatie is beveiligd en waar die informatie zich bevindt nu en in de toekomst. Dat is precies waar informatie- en archiefbeheer over gaat: het structureel vastleggen, bewaren, ontsluiten en vernietigen van informatie op de juiste manier, op het juiste moment. Structureel is € 210.000 toegevoegd aan de begroting vanaf 2027.
Eenmalig is in 2027 aanvullend € 449.000 benodigd voor o.a. inhuur expertise inrichten van de processen en de governance en het opleiden van medewerkers.
Organisatieontwikkeling en terugdringen externe inhuur
In 2027 wordt geïnvesteerd in het op orde brengen van de HRM-basis, arbeidsmarktcampagnes en tijdelijke uitbreiding van recruitmentcapaciteit met drie recruiters (2 extra inhuur en 1 extra in dienst waarmee we in 2027 per domein een recruiter hebben), zodat vacatures die nu door externe inhuur worden ingevuld versneld kunnen worden omgezet naar vaste medewerkers in dienst. Daarnaast wordt gestart met een leiderschapstraject. In 2028 verschuift het accent naar het binden en behouden van medewerkers door verdere investeringen in leiderschap, talentmanagement en de professionalisering van procesgericht, projectmatig en programmatisch werken. Hierdoor worden niet alleen meer medewerkers aangetrokken, maar worden ook de voorwaarden gecreëerd om hen duurzaam voor de organisatie te behouden. Deze variant vraagt een investering van circa € 750.000 in 2027, gevolgd door circa € 500.000 in 2028 en € 276.000 in 2029. Daarna resteert uitsluitend het structurele budget voor de uitbreiding van de recruitmentformatie en arbeidsmarktcampagne, zodat voldoende capaciteit beschikbaar blijft om vacatures duurzaam in te vullen.
Vastgoed duurzaamheid
Binnen het programma Bestuur, Participatie en Dienstverlening zijn incidentele middelen beschikbaar voor het aanpassing gebouwen op het gebied van duurzaamheid.
Aframen flexibele schil
We brengen het budget voor de flexibele schil verder terug. Dankzij onze inzet om meer grip te krijgen op formatie, bezetting en personele capaciteit, is onze verwachting dat het aframen van de flexibele schil mogelijk is. Met instrumenten zoals de P-monitor en capaciteitsmanagement krijgen we beter en tijdig inzicht in de beschikbare capaciteit en de behoefte daaraan. Hierdoor kunnen we gerichter bepalen wanneer externe of flexibele inzet nodig is en deze waar mogelijk beperken.
Er bestaat een het risico dat dit budget in 2027 mogelijk nog niet (volledig) kan vrijvallen. Vanuit het voorzichtigheidsprincipe is deze ombuiging van ca € 1 miljoen vooralsnog als incidentele dekking beschouwd in deze begroting.
Planfinanciering CDOKE lasten en baten
Op voorstel van de VNG, in samenwerking met de RVO (Rijksdienst voor Ondernemend Nederland), wordt € 85,9 miljoen via het gemeentefonds toegekend voor plannen die gemeenten hebben op gebied van het aardgasvrij maken van wijken, het aanleggen van windparken of zonneweiden of een zero-emissie-zone. Dit gaat om incidentele planfinanciering. Voor Vlaardingen gaat het om een bedrag van € 2,2 miljoen.
Sanering Broekpolder (dekking uit reserve)
In de tweede voortgangsrapportage 2024 is uiteengezet hoe de financiële bijdrage van € 1,5 miljoen middels een reserve wordt ingezet voor het project sanering en herinrichting van de Broekpolder. Het project en de kosten hebben een looptijd tot en met 2028.
Grondexpoitaties lasten en baten
Deze budgetten zijn per definitie incidentele baten en lasten. De projecten hebben een einddatum en zijn van materieel belang.
Omgevingsvisie: Gebiedsgericht Omgevingsprogramma
Het Gebiedsgericht Omgevingsprogramma (GOP) is een verplicht instrument binnen de Omgevingswet en vervangt eerdere gebiedsvisies als ruimtelijk ontwikkelkader. De ontwikkeling en implementatie van een nieuw instrument zoals het GOP vergt een initiële investering van circa € 150.000 per gebied. Na de Westwijk en de Binnenstad (waarvoor het GOP in 2025 zijn gestart), komen de Babberspolder, VOP, Oostwijk en Holy aan bod.
Grondexploitaties bedrijventerreinen lasten en baten
Deze budgetten zijn per definitie incidentele baten en lasten. De projecten hebben een einddatum en zijn van materieel belang.
Eenmalige aanpassing duurzaamheid gebouwen
Binnen het programma Onderwijs, Economie en Haven zijn incidentele middelen beschikbaar voor het aanpassing gebouwen op het gebied van duurzaamheid.
Tijdelijke Onderwijshuisvesting
Tijdens een renovatie van een schoolgebouw moeten (een deel) van de lessen op een andere locatie plaatsvinden. De verwachting is dat de werkzaamheden in de tweede helft van 2026 zullen starten. Daarnaast groeit de nieuwe basisschool De Walvis de komende jaren. In het IHP is huisvesting opgenomen op de locatie van Johannes Calvijn, die naar een andere locatie gaat samen met Het Christal. Doordat dat project vertraging heeft opgelopen, wordt de huidige locatie van De Walvis op termijn te klein. Zij kunnen dan, na het College Vos, gebruik maken van een deel van de te realiseren tijdelijke huisvesting.
Gelijkblijvend budget jeugdhulp (Rogplus)
In de begroting van de GR Rogplus, programma jeugdhulp, sturen we op de nullijn voor het budget jeugdhulp aan Mevis. Dit betekent dat we vasthouden aan het budget voor Mevis zoals deze met de tweede begrotingswijziging 2026 Rogplus is vastgesteld. Wel zal ieder jaar de wettelijke indexatie toegepast worden.
In de opgestelde begroting 2027 van Rogplus is deze taakstelling nog niet verwerkt; de bedoeling is om dit in een 1e begrotingswijziging door Rogplus vast te laten stellen. Vanuit het voorzichtigheidsprincipe is deze ombuiging vooralsnog als incidentele dekking beschouwd in deze begroting.
Verhuizing bibliotheek naar Grote Kerk
Voor de verhuizing van de bibliotheek naar de Grote Kerk is een incidenteel bedrag van ca € 375.000 beschikbaar in 2027. Dit bedrag wordt onttrokken aan de daarvoor bestemde reserve.