Voor u ligt de 1e voortgangsrapportage 2024. Deze voortgangsrapportage maakt onderdeel uit van de rapportagestructuur. Deze rapportagestructuur bestaat uit twee voortgangsrapportages op afwijkingen. De in de voortgangsrapportages gemelde begrotingsafwijkingen worden, door middel van een begrotingswijziging, verwerkt in de lopende begroting.
In deze rapportage zijn de tot nu toe bekende begrotingsafwijkingen opgenomen. De tabellen worden gepresenteerd op taakveldniveau. Onder de tabel worden de afwijkingen per taakveld toegelicht. De belangrijkste afwijkingen worden veroorzaakt door externe factoren. Ook is een aantal afwijkingen van financieel-technische aard. Door de optelling van de negatieve en positieve begrotingsafwijkingen is het effect van deze 1e voortgangsrapportage 2024 op het geraamde saldo na bestemming (incl. reservemutatie) negatief, namelijk € 12.377.000.
De negatieve bijstelling over 2024 kent twee hoofdoorzaken. Dit zijn autonome ontwikkelingen waar wij als gemeente weinig invloed op hebben:
- De eerste begrotingswijziging van ROG Plus die voor de gemeente Vlaardingen voor een nadeel van circa € 5,5 miljoen zorgt. De gestegen kosten bestaan voornamelijk uit zorggebruik Wmo en Jeugdhulp (herijking), de indexering van zorgkosten en CAO-wijziging personeel. Hier hebben we u eerder over geïnformeerd met het raadsvoorstel derde begrotingswijziging 2023 Rogplus.
- De nieuwe cao gemeenteambtenaren, die door de VNG is bekrachtigd, zorgt voor een nadeel van circa € 2,9 miljoen. Dit is een eenmalig nadeel, omdat we in de Voorjaarsnota 2024 rekening houden met deze verhoging. Vanaf 2025 worden deze kosten dus gedekt.
- De december-circulaire 2023 heeft een negatief effect van 1,9 miljoen. Zie voor een uitgebreide toelichting het raadsmemo decembercirculaire 2023 .
- De eerste begrotingswijziging van GRJR laat een stijging van de kosten voor indexering zien met € 824.000. Hier hebben wij u eerder geïnformeerd met de zienswijze eerste begrotingswijziging GRJR.
Het saldo van de jaarschijf 2024 was € 946.000 negatief. Dit saldo wordt bijgesteld naar € 12.377.000 negatief. De structurele effecten uit deze voortgangsrapportage worden verwerkt in de meerjarenbegroting 2024 – 2027.
Dekking
Alhoewel forse tegenvallers nooit wenselijk zijn, kunnen we ze opvangen dankzij onze ruime Algemene reserve . Veel van deze tegenvallers hebben we zien aankomen en daar hebben we dan ook rekening mee gehouden. Dat hebben wij al eerder aan u gemeld. Vanaf 2025 kunnen we deze tegenvallers opvangen door ze structureel op te nemen in onze begroting. In de Voorjaarsnota 2024 houden we daar waar nodig dan ook rekening mee. Ook bestaat de mogelijkheid dat we een deel van de gemaakte kosten vergoed krijgen door het Rijk .
Toelichting afwijkingen
Omdat de 1e voortgangsrapportage vrijwel gelijktijdig met de jaarrekening 2023 is opgesteld verwijzen wij u voor de ontwikkelingen van de verbonden partijen naar de jaarrekening 2023. In de 2e voortgangsrapportage 2024 nemen wij dit onderdeel weer op.
In de volgende hoofdstukken worden alle begrotingsafwijkingen toegelicht. De begrotingsafwijkingen zijn verwerkt in de begrotingswijziging 2024. Hierna volgt een overzicht van de wijzigingen per begrotingsprogramma (bedragen x € 1.000).
In deze voortgangsrapportage zijn de risico’s (en onzekerheden) benoemd waar er sprake is van een afwijking van de benoemde risico’s in de begroting 2024.
In een apart hoofdstuk in deze 1e Voortgangsrapportage vindt u de rapportage over de stadsprogramma's en overige programma's.