10. Financiën | 2e Voortgangsrapportage 2021

Financieel overzicht afwijkingen op de programma’s

10. Financiën
Taakveld	Lasten	Baten	Saldo	Mutatie 2e	Prognose
Bedragen (x € 1.000)				VGR 2021	2021
0.5 Treasury	4.188	6.116	1.929	471	2.399
0.61 OZB woningen	0	10.931	10.931	-54	10.877
0.62 OZB niet-woningen	0	8.819	8.819	504	9.323
0.64 Belastingen overig	1.686	2.052	366	136	502
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	0	164.050	164.050	6.333	170.383
0.8 Overige baten en lasten	3.056	22	-3.034	2.104	-930
0.9 Vennootschapsbelasting	0	0	0	0	0
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen	24	24	0	0	0
3.4 Economische promotie	0	329	329	-200	129
0.10 Mutaties reserves	0	1.791	1.791	0	1.791
Totaal	8.954	194.136	185.181	9.294	194.476

Toelichting afwijkingen op de Taakvelden

Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Financiering	Voordeel	Nadeel

Taakveld 0.5 Treasury	471
Rentelasten leningen
De rentelasten van de langlopende geldleningen komen € 345.810 lager uit dan geraamd. Dit komt omdat er in het jaar 2021 geen nieuwe langlopende geldleningen worden aangetrokken en de nieuwe geldleningen die in 2020 na het opstellen van de begroting tegen een lager rentepercentage zijn aangetrokken dan in de begroting geraamd.	346
Dividenden Evides en Irado
Het slotdividend 2020 van Evides is nog niet ontvangen. Uitgangspunt is dat dit gelijk is aan het vorige slotdividend. Dat is een voordeel van € 70.000 t.o.v. de huidige begroting Het dividend van Irado is volledig ontvangen. Alleen de dividendbelasting ad. €55.000 is nog niet ontvangen. Per saldo een voordeel van € 125.000 op de dividenden.	125

Taakveld 0.61 OZB woningen en taakveld 0.62 OZB niet-woningen	504	54
OZB woningen en niet-woningen
Op de woningen en niet-woningen hebben we momenteel € 450.000 meeropbrengsten ten opzichte van wat er begroot is. Dit heeft de volgende oorzaken: * Bij de berekening van de verschillende OZB-tarieven hebben we rekening gehouden met een totale buffer van € 100.000. Deze buffer dient om eventuele tegenvallers op te vangen. Nu er zich geen tegenvallers hebben voorgedaan hebben we een voordeel. * Het innen van de onroerendezaakbelasting is voorspoediger verlopen dan primair ingeschat. De oninbaarheid van de OZB-aanslagen is derhalve meegevallen. Dit levert een voordeel op van € 212.000. * De tarieven voor de onroerendezaakbelastingen worden al in oktober van het voorafgaande jaar vastgesteld. Op dat moment is de herwaardering WOZ in de regel slechts voor een deel voltooid. In dit geval is de waardeontwikkeling een fractie meer gestegen dan in oktober 2020 verwacht. Dat betekent voor nu een voordeel op de baten van € 288.000. * In het herstelplan is een toename van 500 woningen opgenomen. In werkelijkheid zijn er per saldo 81 bijgekomen. Een nadeel op de OZB-opbrengsten van € 150.000. Per saldo een incidenteel voordeel van € 450.000.	504	54

Taakveld 0.64 Belastingen overig	136
Opbrengsten Hondenbelasting
Bij het behandelen van de Meerjarenbegroting 2022-2025 heeft uw Raad een amendement aangenomen inzake 'Aanvullende investeringsprogramma'. Middels dit amendement is besloten de hondenbelasting per 1-1-2022 af te schaffen. De aframing opbrengsten hondenbelasting in het amendement ging uit inclusief extra opraming hondenbelasting zoals in deze Voortgangsrapportage voorgesteld. Met dit voorstel wordt de raming van de Hondenbelasting op 0 gezet.	60
Opbrengsten precario
Bij het opstellen van de begroting 2021 was geen rekening gehouden met de CPI-indexatie met betrekking tot de jaarlijkse precariobaten die de gemeente ontvangt van Stedin. Voor 2021 leidt dit tot een incidenteel voordeel van € 76.000.	76

Taakveld 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen Gemeentefonds	6.333
Mutaties algemene uitkering
Effecten meicirculaire 2021 De effecten van de meicirculaire op het uitkeringsjaar 2021 bedragen € 4.697.000. Een uitgebreide toelichting vindt u in het raadsmemo gevolgen meicirculaire 2021. Effecten septembercirculaire 2021 De effecten van de septembercirculaire op het uitkeringsjaar 2021 bedragen € 63.000. Een uitgebreide toelichting vindt u in het raadsmemo gevolgen septembercirculaire 2021. In deze circulaire wordt het bedrag voor Jeugd ad € 6.249.000 voor het uitkeringsjaar 2022 toegekend. Hiervoor was in de meerjarenbegroting 2022 – 2025 al een stelpost opgenomen van € 6.300.000. Deze mag vervallen. Overige mutaties De in de begroting 2021 – 2024 opgenomen negatieve stelpost en voorzichtigheidsbuffer voor het uitkeringsjaar 2021 ad € 1.573.000 in totaal zijn niet meer nodig en kunnen vrijvallen. Zowel de mei- als de septembercirculaire 2021 zijn positief uitgepakt. De decembercirculaire heeft over het algemeen geen grote financiele gevolgen. De verwachting is dat de totale ontvangsten gemeentefonds voor het boekjaar 2021 € 170,4 miljoen zal zijn.	6.333

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten	3.394	1.290
Stelpost buffer sociaal domein
Zie programma 7 Sociaal Domein, taakveld 68.2 Geescaleerde zorg 18-.	1.000
Stelpost Strategische Personeelsplanning
Zie programma 1 Bestuur, Dienstverlening en participatie taakveld 4. Overhead.		361
Stelpost coronacrisis
In de begroting van 2021 is een stelpost corona opgevoerd van 1 miljoen euro in verband met mogelijke nadelen die voortvloeien uit de coronacrisis. Daarnaast zijn er coronasteunpakketten van respectievelijk € 591.000 en € 734.000 ontvangen vanuit het Gemeentefonds. Dit betekent een vrijval op Programma 10 van € 2.325.000. Ten aanzien van het coronosteunpakket van € 591.000 worden lasten opgevoerd op programma Sociaal Domein vanwege planvorming voor bestrijding eenzaamheid ouderen en het inzetten van perspectiefmiddelen voor jeugd, zie hiervoor Programma 7 Sociaal Domein.	2.325
Stelpost coronasteunpakket septembercirculaire
Deze middelen zijn beschikbaar gesteld in de septembercirculaire 2021 en houden we ter besteding beschikbaar. Zie raadsmemo septembercirculaire 2021.		929
Overige stelposten
In de begroting van 2021 zitten een aantal stelposten die te maken hebben met indexering en onvoorziene kosten. Per saldo een voordeel van € 69.000.	69

Taakveld 3.4 Economische promotie		200
Opbrengsten Toeristenbelasting
Door de coronacrisis is er een sterke afname van toerisme in Vlaardingen in 2021. Dit leidt tot een minderopbrengst van € 200.000 welke gedekt kan worden uit de vrijval van de stelpost corona-crisis, zie taakveld overige baten en lasten.		200

Actualisatie reserves en voorzieningen

Actualisatie heeft niet geleid tot wijzigingen in de reserves en voorzieningen.

Actualisatie verbonden partijen

Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
Regionale Belasting Groep (RBG)

Bijzonderheden

Tegoed bij Rijks schatkist en leenschuld
In de jaarrekening 2020 meldden wij u dat het saldo bij Rijks Schatkist ultimo 2020 veel hoger was dan verwacht namelijk € 35 miljoen. Gedurende geheel 2021 zijn en worden er geen nieuwe geldleningen aangetrokken. Wel zijn er diverse leningen voor een bedrag van € 20 miljoen afgelost. Het tegoed bij Rijks Schatkist is echter nog steeds ruim € 35 miljoen. Gesteld kan worden dat er veel minder wordt uitgegeven dan geraamd aan reguliere exploitatieuitgaven. Ook blijven de investeringen achter. Op de diverse programma’s kunt u de diverse oorzaken terugvinden en de bijbehorende voordelen. Begin januari 2022 staat er weer een aflossing van een langlopende geldlening van € 20 miljoen gepland. Dan zal het tegoed bij Rijks Schatkist weer op een acceptabel niveau zijn. In de jaarrekening 2021 komen wij weer op dit onderwerp terug.

Herstelplan

Het programma Financiën speelt niet direct een rol bij de inhoudelijke realisatie van het herstelplan. In dit programma is rapporteren over de voortgang van thema’s uit het herstelplan dan ook niet aan de orde.

Stand van zaken (groene lijst) ombuigingen

In de bijlage “Ombuigingsvoorstellen” bij de meerjarenbegroting 2021 – 2024 trof u voorstellen voor ombuigingen aan die wij aan uw raad vroegen vast te stellen. Deze voorstellen heeft u destijds aangenomen en zijn dus reeds verwerkt in de begroting. Voor dit programma gaat het om het volgende ombuigingsnummer: 118. Onderstaand treft u de actuele stand van zaken.

Stand van zaken (groene lijst) ombuigingen

Nr	Ombuiging	Stand van zaken
118	Toeristenbelasting verhogen van € 2,52 naar € 3,00	Tariefstijging is doorgevoerd. Echter is er door de coronacrisis een sterke afname van toerisme in Vlaardingen in 2021. Dit leidt tot een minderopbrengst van 200.000. Zie de verdere toelichting bij de begrotingsafwijkingen binnen dit programma.

Stand van zaken (oranje lijst) nader te onderzoeken ombuigingen

In de bijlage “Ombuigingsvoorstellen” bij de meerjarenbegroting 2021 – 2024 trof u ombuigingsvoorstellen aan, die eerst nog verder uitgewerkt moesten worden, de zogenaamde ‘oranje lijst’. Binnen dit programma is echter geen sprake van nader te onderzoeken ombuigingen.