Analyse verschillen programma Financiering |
Voordeel |
Nadeel |
|
|
|
Taakveld Mutaties reserves |
|
105 |
Dit betreft een geraamde onttrekking aan de algemene reserve, die niet is gedaan. Dit nadeel is onderdeel van het rekeningresultaat. |
|
105 |
|
|
|
Taakveld Treasury |
101 |
|
Voor deelnemingen derden is een negatieve opbrengst van €110.000 begroot, terwijl realisatie is € 0. Per saldo een voordeel van € 110.000. Het begrote bedrag is een correctie op het te ontvangen dividend van Irado. Deze correctie had bij Stedelijk Beheer verwerkt moeten worden. Per saldo is er geen verschil tussen begroot en gerealiseerd dividend Irado. |
110 |
|
Het resterend verschil wordt niet nader verklaard. |
|
9 |
|
|
|
Taakveld OZB woningen en niet-woningen |
576 |
|
De totale opbrengsten OZB zijn € 576.000 hoger dan primair begroot. Hieronder een uiteenzetting de voornaamste redenen: |
|
|
Bij de berekening van de verschillende OZB-tarieven hebben we rekening gehouden met een totale buffer van € 100.000. Deze buffer dient om eventuele tegenvallers op te vangen. Nu er zich geen tegenvallers hebben voorgedaan hebben we een voordeel. |
100 |
|
Het innen van de onroerendezaakbelasting is voorspoediger verlopen dan primair ingeschat. De oninbaarheid van de OZB-aanslagen is derhalve meegevallen. Dit levert een voordeel op van € 120.000. |
120 |
|
Bij de berekening van het tarief voor de OZB gebruikers niet-woningen is gerekend met een hoger leegstandspercentage, dan dat daadwerkelijk het geval bleek te zijn. Dit levert meeropbrengsten op van € 80.000. |
80 |
|
Daarnaast zijn er in het boekjaar 2020 nog belastingopleggingen gedaan, die betrekking hadden op voorgaande jaren. Dit heeft voor 2020 geresulteerd in een extra voordeel van € 55.000. |
55 |
|
De tarieven voor de onroerendezaakbelastingen worden al in oktober van het voorafgaande jaar vastgesteld. Op dat moment is de herwaardering WOZ in de regel slechts voor een deel voltooid. In dit geval is de waardeontwikkeling een fractie meer gestegen dan in oktober 2019 verwacht. Dat betekent voor nu een voordeel op de baten van € 224.000. |
224 |
|
Het nadeel op de lasten wordt niet nader toegelicht. |
|
3 |
|
|
|
Taakveld Belastingen overig |
156 |
|
De Regionale Belasting Groep heeft geen recht op aftrek van de omzetbelasting die toerekenbaar is aan btw-vrijgestelde handelingen. De deelnemende gemeenten hebben wel recht op een bijdrage uit het BTW-compensatiefonds die gelijk is aan het kostenaandeel in de gemeenschappelijke regeling. Dit levert de gemeente Vlaardingen meeropbrengsten op van € 89.000. |
89 |
|
De jaarrapporten van de RBG over 2018 en 2019 lieten voordelige financiële resultaten zien. Deze voordelen zijn teruggestort naar de deelnemers. Voor Vlaardingen betekent dit een voordeel van € 39.000. |
39 |
|
Het resterende voordeel op de baten van € 16.000 wordt niet nader verklaard. |
16 |
|
Het voordelige verschil op de lasten wordt niet nader toegelicht. |
12 |
|
|
|
|
Taakveld Algemene uitkeringen en overige uitkeringen Gemeentefonds |
1.020 |
|
Bij de septembercirculaire 2019 hebben we uit voorzichtigheid een stelpost opgenomen, omdat meevallers bij de meicirculaire vaak weer als sneeuw voor de zon verdwijnen. De afgelopen meicirculaire is dit uiteindelijk niet gebeurd en had de stelpost vrij kunnen vallen. Dit levert nu bij de jaarrekening een voordeel op van € 1.020.000. |
1.020 |
|
|
|
|
Taakveld Overige baten en lasten |
627 |
|
Bij de 2e VGR 2020 hadden we een stelpost coronapakketten opgenomen, omdat het volledig toegekende bedrag uit het Gemeentefonds van € 3.566.000 toen niet helemaal was besteed. De stelpost bedraagt € 495.000 en zorgt nu voor een voordeel op dit taakveld. |
495 |
|
De herwaardering van de voorziening dubieuze debiteuren heeft geleid tot een voordeel. Deze herziening is niet voorzien in de begroting. |
83 |
|
Het resterende voordeel op de lasten van € 32.000 wordt niet nader verklaard. |
32 |
|
Het voordeel op de baten wordt niet nader toegelicht. |
17 |
|
|
|
|
Taakveld Vennootschapsbelasting |
|
17 |
Binnen dit taakveld zijn geen verdere afwijkingen die toelichting behoeven. |
|
17 |
|
|
|
Taakveld Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen |
23 |
|
Binnen dit taakveld zijn geen verdere afwijkingen die toelichting behoeven. |
23 |
|
|
|
|
Taakveld Economische promotie |
70 |
|
Vanwege de coronapandemie was de verwachting dat de opbrengsten Toeristenbelasting achter zouden blijven. Daarom hadden we in de 2e VGR 2020 de begrote opbrengsten naar beneden bijgesteld met € 70.000. Nu blijkt dat de primair begrote opbrengsten van € 277.000 toch zijn gerealiseerd. |
70 |
|
|
|
|
Taakveld Wonen en bouwen |
13.879 |
|
We hebben een positief rekeningresultaat gehaald van € 5,372 miljoen. Bij de tweede voortgangsrapportage 2020 werd echter een nadelig resultaat van € 8,507 miljoen geraamd. Dit zorgt voor een positieve afwijking van € 13,879 miljoen. Voor een gedetailleerde toelichting op dit verschil verwijzen wij u naar de toelichtingen op de voorgaande programma's. |
13.879 |
|
|
|
|