Algemene dekkingsmiddelen

De onderstaande tabel geeft een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen. Het gaat dan om middelen waar geen voorafgaand specifiek bestedingsdoel aan ten grondslag ligt.

De gemeente genereert zelf inkomsten door het heffen van belastingen. Het gaat dan met name om de onroerende zaak belastingen (OZB). De opbrengsten van belastingen kennen in tegenstelling tot heffingen als het rioolrecht en afvalstoffenheffing geen vooraf bepaald bestedingsdoel en behoren tot de algemene dekkingsmiddelen. In het Herstelplan is afgesproken om de OZB in 2021, 2022 en 2023 telkens  met 3% extra te verhogen bovenop de inflatie.

Op basis van het aangenomen amendement ‘Aanvullende Investeringsagenda’ is de hondenbelasting per 2022 afgeschaft. Dit betekent dat de geraamde opbrengsten structureel vervallen.  De in bovenstaande tabel geraamde negatieve opbrengsten met betrekking tot de hondenbelasting zijn het resultaat van het aangenomen amendement (het amendement sorteert al voor op de begrotingswijziging bij de 2e Voortgangsrapportage 2021). Dit wordt gecorrigeerd bij de 2e Voortgangsrapportage 2021, zodat de structurele opbrengsten € 0 bedragen.

 

In de septembercirculaire 2021 vindt er een belangrijke herverdeling van het gemeentefonds plaats. De uitkomsten hiervan zijn op het moment van opmaken van de begroting nog niet bekend. De financiele effecten van deze herijking zullen in de 2e voortgangsrapportage 2021 worden verwerkt.

De gemeente Vlaardingen neemt deel in het aandelenkapitaal van een aantal privaatrechtelijke organisaties die het publieke belang ondersteunen. De deelnemingen in de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Waterbedrijf Evides en Irado genereren jaarlijks een winstafhankelijk dividend. De betreffende deelnemingen zijn opgenomen in de paragraaf Verbonden partijen.

Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
De aandelen BNG zijn voor 50% in handen van het Rijk en voor 50% in handen van gemeenten. De gemeente Vlaardingen heeft 0,36% van de aandelen in bezit. Op basis van de gerealiseerde dividendontvangsten in de afgelopen drie jaren wordt voor 2022 en verder een dividendontvangst van € 359.000 geraamd.

Waterbedrijf Evides
Het Waterbedrijf Evides is ontstaan uit de fusie van Waterbedrijf Europoort, waar de gemeente Vlaardingen in deelnam, en Delta Waterbedrijf. De fusiepartners hebben ieder 50% van de nieuwe aandelen in handen. Het Vlaardingse belang bedraagt op dit moment 1,8% van het nominale aandelenkapitaal. Op basis van de gerealiseerde dividendontvangsten in de afgelopen drie jaren wordt voor 2022 en verder een dividendontvangst van € 671.000 geraamd.

Irado N.V.
De aandelen Irado zijn in handen van de gemeenten Vlaardingen, Schiedam en Capelle a/d IJssel, ieder voor 33,33%. We verwachten een dividenduitkering van € 367.000. Een bedrag van € 110.000 wordt rechtstreeks als inkomsten verantwoord onder het programma Groen en Milieu, ten gunste van het product Afvalverwijdering. Het overige deel van € 257.000 wordt aangemerkt als algemeen dekkingsmiddel.

De aan de taakvelden toe te rekenen rente (omslagrente) is bepaald op 1,5%. De afronding van dit percentage, binnen de door de commissie BBV toegestane marge van 0,5%, veroorzaakt het zogenaamde renteresultaat.
Het meerjarig verloop van het renteresultaat tot circa € 2,2 miljoen in 2025, zoals hiervoor in de tabel weergegeven, is onder meer het gevolg van de huidige marktrente. Leningen worden aangetrokken tegen een lagere rente dan de rente van de af te lossen leningen waardoor de rentelasten gestaag dalen. 

Een nadere uiteenzetting over de totstandkoming van dit resultaat treft u aan in de paragraaf Financiering.

Het is in de praktijk gangbaar dat als onderdeel van de weerstandscapaciteit c.q. in relatie tot het weerstandsvermogen door gemeenten een bedrag voor onvoorziene uitgaven wordt geraamd. De hoogte van deze post is niet voorgeschreven en wordt in Vlaardingen begroot op € 26.000. De hoogte van de post voor onvoorziene uitgaven is in basis overigens niet van dien aard dat omvangrijke afwijkingen op de begroting kunnen worden opgevangen. Daarvoor dient de beschikbare weerstandscapaciteit. Zie ook de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.