1. Bestuur, Participatie en Dienstverlening

Financieel overzicht afwijkingen op de programma's

Terug naar navigatie - 1. Bestuur, Participatie en Dienstverlening - Financieel overzicht afwijkingen op de programma's
01 Bestuur, Participatie en Dienstverlening
Taakveld Lasten Baten Saldo Mutatie 2e Prognose
Bedragen x € 1.000 VGR 2026 2026
0.1 Bestuur 4.724 5 -4.719 269 -4.450
0.2 Burgerzaken 3.540 1.510 -2.031 -28 -2.059
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 593 0 -593 0 -593
0.4 Overhead 36.389 318 -36.071 -5.047 -41.118
0.5 Treasury 0 5 5 0 5
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 2.698 0 -2.698 0 -2.698
0.10 Mutaties reserves 49 771 722 -49 674
Totaal 47.993 2.609 -45.384 -4.855 -50.239

Toelichting afwijkingen op de Taakvelden

Terug naar navigatie - 1. Bestuur, Participatie en Dienstverlening - Toelichting afwijkingen op de Taakvelden
Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Bestuur, Participatie en Dienstverlening Lasten Baten
Taakveld 0.1 Bestuur 274 -5
Begeleiding en opleidingskosten oud collegeleden
Collegeleden die na een bestuursperiode niet herkozen worden of aftreden kunnen een beroep doen binnen de APPA-regeling op opleiding en trajectbegeleiding. Deze opleiding en begeleiding worden door de gemeente betaald. In de huidige begroting is dit niet geraamd. Vanaf 2026 wordt elke 4 jaar een bedrag hiervoor geraamd. -50
Verlagen budgetruimte salarisbudget B&W
De afgelopen bestuursperiode bestond het college uit 6 wethouders. Na de installatie van het nieuwe college bestaat het college uit 5 wethouders. Hierdoor is een besparing op salariskosten in deze bestuursperiode vanaf de 2e helft van 2026. Voor het jaar 2026 wordt dit meegenomen in de 2e Voortgangsrapportage, voor 2027 en verder is deze onderschrijding meegenomen bij de meerjarenbegroting 2027-2030. 160
Verlagen lasten en baten bezoldigde nevenactiviteiten vorige burgemeester
De voorganger van de huidige burgemeester had bezoldigde nevenactiviteiten waarbij hij deze bezoldigingen gebruikte voor schenkingen aan verenigingen en organisaties binnen de gemeente Vlaardingen. De huidige burgemeester heeft aangegeven nu geen bezoldigde nevenactiviteiten te hebben waarmee de raming van de neveninkomsten en daaraan geraamde uitgaven kunnen komen te vervallen. 4 -5
Lagere storting voorziening (ex)-wethouderspensioenen
De jaarlijkse storting in deze voorziening wordt mede bepaald door de 25-jaarsrente en de kans dat het pensioen ook daadwerkelijk dient te worden uitbetaald. Als de rente extreem laag is en de mensen gemiddeld steeds ouder worden (de gemiddelde levensverwachting stijgt), zul je meer middelen in kas moeten hebben. De levensverwachting en rekenrente kunnen wij niet beïnvloeden. Via de pensioenuitvoerder hebben wij een (voorlopige) prognoseberekening ontvangen op basis van het meest recente rentepercentage. De rekenrente is ten opzichte van vorige jaar licht gestegen. Dat heeft een belangrijke impact op de pensioenen die nu en in de toekomst moeten worden uitgekeerd; de verwachte pensioenverplichtingen dalen. Voor het lopende jaar betekent dit dat naar verwachting een storting gedaan dient te worden in de voorziening, te weten, € 140.000. Primair is echter een storting van € 300.000 geraamd. Dat betekent in zijn totaliteit een incidenteel voordeel van € 160.000. Omdat zowel de rentestand als de levensverwachting niet is te voorspellen, blijft er een grote mate van onzekerheid over de omvang van de jaarlijkse mutatie op de voorziening. 160
Taakveld 0.2 Burgerzaken -278 250
Bijstellen lasten en baten a.g.v. toename aanvraag reisdocumenten
Bij de 1e Voortgangsrapportage is er een inventarisatie gedaan binnen de leges burgerzaken wat betreft prognose kosten en opbrengsten. Hierbij zijn de ramingen met betrekking tot rijbewijzen en reisdocumenten bijgesteld. Nu we verder in het jaar zijn is er nogmaals gekeken naar de voortgang van de prognoses met betrekking tot de leges van Burgerzaken en blijkt dat de raming van de reisdocumenten dient te worden bijgesteld in verband met meer aanvragen dan in het begin van het jaar verwacht. Dit komt neer op een verwachte meeropbrengst van € 250.000 en een verwachte meerkosten van € 233.000. Per saldo een verwacht incidenteel voordeel van € 17.000 -233 250
Meerkosten verkiezingen
Op het verkiezingsbudget is een overschrijding van € 45.000. Dit komt door nagekomen kosten als gevolg van de extra Tweede Kamerverkiezingen aan het eind van het jaar. Daarnaast zijn er extra opkomstbevorderdende maatregelen voor de gemeenteraadsverkiezingen getroffen en extra kosten gemaakt in verband met de hertelling naar aanleiding van de uitslag van de gemeenteraadsverkiezingen. -45
Taakveld 0.4 Overhead -6.441 450
Verlagen bijdrage stichting Geuzenpenning
De gemeente Vlaardingen begroot elk jaar de bijdrage aan de stichting Geuzenpenning. Terugkijkend naar de afgelopen jaren kan dit bedrag met € 5.000 vanaf 2027 naar beneden bijgesteld worden. Voor het jaar 2026 heeft dit geen effect. 0
Formatie-uitbreiding 4 fte toezicht en handhaving t.b.v. Westwijk vanuit SPUK Realisatiestimulans
Als gevolg van de formatie-uitbreiding van 4 fte toezicht en handhaving t.b.v. Westwijk worden in dit programma de kosten voor de uniformen geraamd. De salariskosten van de formatie-uitbreiding worden geraamd in het programma Veiligheid en Handhaving. De totale kosten worden daar gedekt vanuit de SPUK Realisatiestimulans. -7
Doorbelasting 1 fte wijkboa centrum naar gebiedsontwikkeling Binnenstad
Voor de formatie-uitbreiding van de wijkboa centrum met 1 fte worden in dit programma de kosten voor het uniform geraamd. -3
Verhogen lasten en baten a.g.v. stijging bouwleges en uitvoeringscapaciteit
De opbrengst van de bouwleges stijgt naar verwachting met € 1 mln., omdat er meer en grotere aanvragen voor bouwvergunningen zijn ingediend. De lasten zijn € 1,7 mln. hoger omdat er meer ingehuurd moet worden om deze aanvragen af te kunnen handelen en door krapte op de arbeidsmakt deze capaciteit grotendeels bestaat uit extern personeel. Doordat een deel van deze lasten kan worden gedekt uit het personeelsbudget wordt per saldo een incidenteel nadeel verwacht van € 240.000. Binnen dit programma wordt een voordeel verwacht op de salariskosten van € 474.000. In programma Veiligheid en Handhaving worden de inhuurkosten en de opbrengst van de bouwleges geraamd. 474
Nazorgkosten implementatie financiële applicatie ERPx
De gemeente Vlaardingen heeft per 1 januari 2026 conform planning het nieuwe financiële systeem ERPx in gebruik genomen. Dit systeem vervangt meerdere verouderde applicaties. Met ERPx zetten wij een belangrijke stap naar een professionelere informatievoorziening en meer grip, transparantie en controle op onze financiën. De organisatie werkt inmiddels met het nieuwe systeem. In de praktijk blijkt echter dat de kosten voor ondersteuning en beheer in de nazorgfase hoger uitvallen dan eerder geraamd. Dit hangt samen met de extra begeleiding die nodig is gebleken bij de invoering van nieuwe werkprocessen en de ondersteuning van gebruikers. Daarnaast moest gedurende de overgangsperiode nog worden gewerkt met zowel Coda voor de afronding van de jaarrekening 2025 als ERPx voor het nieuwe boekjaar. Om de continuïteit en kwaliteit van de financiële administratie te borgen, was aanvullende inzet van ervaren medewerkers en externe specialisten noodzakelijk. De aanvullende inzet richt zich nadrukkelijk op kennisoverdracht aan de organisatie, ondersteuning van medewerkers en de verdere optimalisatie van ERPx. Hiermee wordt geborgd dat de organisatie de beoogde voordelen van het systeem daadwerkelijk realiseert en ERPx een duurzame basis vormt voor een efficiëntere bedrijfsvoering en een betere financiële sturing. -555
Personeelskosten inclusief inhuurkosten
Op het personeelsbudget verwachten we een overschrijding van circa € 5,9 miljoen, voornamelijk veroorzaakt door hogere kosten voor externe inhuur. Hier staan voordelen tegenover op het salarisbudget, onder meer door openstaande vacatures, hogere opbrengsten vanuit het UWV in het kader van zwangerschap en ziekte en door doorbelastingen naar investeringen, grondexploitaties en projecten met subsidies als dekking (SISA’s). Hoewel de overschrijding hoger is dan in eerdere tweede voortgangsrapportages werd gemeld, betekent dit niet dat de totale overschrijding hoger uitvalt dan in voorgaande jaren. Bij de jaarrekening moest destijds namelijk aanvullend worden gerapporteerd over overschrijdingen. Op basis van de huidige prognose verwachten we dat dit jaar niet nodig is en dat de overschrijding uitkomt op circa € 5,9 miljoen. Doordat we meer grip krijgen op de personele kosten, kunnen we in deze voortgangsrapportage al een realistischer beeld geven van de verwachte uitgaven. We versterken de sturing op de inzet van personeel en externe inhuur, zoals toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering van de eerste voortgangsrapportage 2025 en de Begroting 2027. Met capaciteitsmanagement brengen we de beschikbare capaciteit, de personele opgaven en de financiële middelen beter met elkaar in balans. Zo is het aandeel externe inhuur dit jaar al gedaald van 25,4% op 30 juni naar 23,9% op 1 oktober (189 externen op 790 medewerkers). Daarnaast ontwikkelen we de P-monitor in 2027 verder. Daarmee krijgen we beter inzicht in formatie, bezetting, personele budgetten en externe inhuur, zodat we tijdig kunnen bijsturen en overschrijdingen kunnen terugdringen. -6.350 450
Kapitaallasten 944 0
Toelichting kapitaallasten
Zie programma Financiën, Toelichting voordeel kapitaallasten op begrotingsresultaat voor de toelichting. 944

Actualisatie reserves

Terug naar navigatie - 1. Bestuur, Participatie en Dienstverlening - Actualisatie reserves

Binnen dit programma zijn er de volgende reservemutaties:

Actualisatie reserves programma Bestuur, Dienstverlening en Participatie Lasten Baten
Taakveld 0.10 Mutaties reserves -49 0
Reservemutatie Onderhoud Daktuin
De storting in de reserve Onderhoud Daktuin is geraamd in programma Bestuur, Participatie en Dienstverlening, terwijl deze storting op programma Groen en Milieu had moeten worden geraamd. Met deze mutatie wordt dit rechtgezet. -49