| Analyse verschillen programma Wonen |
Lasten |
Baten |
|
|
|
| Taakveld 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur |
94 |
-94 |
| GREX Vergulde Hand West |
|
|
| Alle financiële mutaties van de herziene lopende grondexploitatie 'Vergulde Hand West- AWZI' worden via dit taakveld naar de balanspost ''onderhanden werk'' geboekt. Deze zijn ook terug te vinden in het MPG. Dit resulteert in een voordeel op de lasten van € 94.000 en en nadeel op de baten van € 94.000, per saldo budgettair neutraal. |
94 |
-94 |
|
|
|
| Taakveld 8.1 Ruimtelijke ordening |
175 |
73 |
| Omgevingswet |
|
|
| De inwerkingtreding van de Omgevingswet is jaren uitgesteld geweest. Hierdoor is het implementatiebudget niet besteed zoals vooraf was bedacht. Ook is eind 2023 een Rijksbijdrage ontvangen. Het jaar 2024 zal nog volop in het teken staan van de implementatie van de Omgevingswet, het werken aan de omgevingsvisie en het omgevingsplan en programma. Daarom is het noodzakelijk om het restantbudget van 2023 over te hevelen naar 2024.
Per saldo een voordeel op de lasten van € 769.000, voorgesteld wordt om dit over te hevelen naar 2024 in verband met de eerdergenoemde implementatie van de Omgevingswet |
769 |
|
| Facilitaire bouwprojecten |
|
|
| Op de facilitaire bouwprojecten is er een nadeel op de lasten van € 181.000 en op de baten van € 425.000, dit heeft de volgende oorzaken:
- Tussentijds zijn de uurtarieven verhoogd met overhead wat niet in rekening gebracht kon worden bij de ontwikkelaars in verband met al afgesloten contracten
- De bouwprijzen zijn als gevolg van inflatie forser gestegen dan er rekening is gehouden qua indexatie
- Bij nadere analyse is gebleken dat een aantal facilitaire bouwprojecten eigenlijk in voorbereiding zijnde grondexploitaties hadden moeten worden en hiervoor voorbereidingskredieten hadden moeten worden aangevraagd. De kosten komen hierdoor ten laste van het resultaat. Het gaat om Jumbo de Loper, Zwanensingel, MuWi en de Huishoudschoollocatie. |
-181 |
-425 |
| Strategische plannen & visies |
|
|
| Door de gemeente worden diverse visies opgesteld, waaronder de gebiedsvisies Westwijk en Rivierzone. Doordat de kosten ten behoeve van de gebiedsvisie Rivierzone zijn meegenomen in de gebiedsexploitatie Rivierzone is er een voordeel op de lasten van € 289.000 |
289 |
|
| Impuls aandachtsgebieden |
|
|
| In het coalitie-akkoord is een structureel budget beschikbaar gesteld voor de impuls van aandachtsgebieden.
Het voordeel op de lasten van € 200.000 op dit taakveld is ontstaan doordat de kosten die gemaakt zijn voor de ontwikkeling van de aangewezen gebieden geboekt zijn ten laste van andere taakvelden. |
200 |
|
| Gebiedsontwikkeling Rivierzone |
|
|
| De gerealiseerde lasten en baten op dit taakveld (8.1 Ruimtelijke Ordening) zijn op een ander taakveld begroot (8.2 Grondexploitatie niet-bedrijventerreinen) binnen programma Wonen. Dit resulteert in een nadeel op de lasten van € 289.000 en een voordeel op de baten van € 324.000. Daarnaast is er op last van de accountant een verliesvoorziening ingesteld voor het faciliterend bouwproject Museumkwartier omdat deze in het Meerjarenprogramma Rivierzone een nadelig saldo laat zien van € 592.000. Per saldo een nadeel op de lasten van € 881.000 en een voordeel op de baten van € 324.000 |
-881 |
324 |
| Nog te ontvangen subsidie Vliegende Brigade i.h.k.v. hoogwateroplossingen |
|
|
| Binnen de gebiedsvisie Rivierzone is er rekening gehouden met oplossingen tegen het hoge water bij de Koning Wilhelmina-haven. In 2023 is er gestart met werkzaamheden aan deze hoogwatermaatregelen. Deze kosten zijn gedekt door de subsidie inzake Vliegende Brigade die er vanuit de provincie Zuid-Holland is ontvangen. Abusievelijk is het nog te ontvangen bedrag verwerkt op programma Wonen in plaats van programma Onderwijs, Haven en Economie. Dit resulteert in een voordeel op de baten van € 154.000. |
|
154 |
| Niet nader te verklaren verschillen |
|
|
| Het overige voordeel op de baten van € 20.000 wordt niet nader verklaard. |
|
20 |
| Het overige nadeel op de lasten van € 21.000 wordt niet nader verklaard. |
-21 |
|
|
|
|
| Taakveld 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) |
18.721 |
-17.884 |
| Stimulering ontwikkeling flexwoningen |
|
|
| In het kader van de stimulering van de ontwikkeling van Flexwoningen zijn er werkzaamheden verricht aan de Nijverheidsstraat. Deze kosten worden gedekt uit de Specifieke uitkering voor de huisvesting van kwetsbare doelgroepen. Abusievelijk is er bij de voortgangsrapportage geen rekening gehouden met een voorstel richting uw Raad tot een raming van zowel lasten als baten.
Dit resulteert in een nadeel op de lasten van € 165.000 en en voordeel op de baten van € 165.000. Per saldo geen effect op het jaarrekeningresultaat. |
-165 |
165 |
| Technische wijziging inbreng gronden herziene grondexploitaties |
|
|
| Bij het vaststellen van de herziene grondexploitaties Marathonweg en Vergulde Hand West zijn er gronden ingebracht onder de balanspost ''onderhanden werk'' welke eerder onder de balanspost ''Materiële vaste activa'' stonden. Volgens het BBV moet het afstoten en inbrengen van deze gronden via de exploitatie lopen, deze technische wijziging heeft tot gevolg dat er een nadeel is op de lasten van € 1.283.000 en een voordeel op de baten van € 1.283.000, per saldo budgettair neutraal |
-1.283 |
1.283 |
| Voorgenomen verkoop grond Burgemeester Heusdenlaan |
|
|
| Bij de 2e Voortgangsrapportage is er melding gedaan van de voorgenomen verkoop van een stuk grond aan de Burgemeester Heusdenlaan aan Eneco. Dit zou resulteren in een opbrengst van € 225.000. Echter, door vertraging is deze verkoop niet geëffectueerd in 2023. Dit resulteert in een nadeel op de baten van € 225.000. In 2024 zal deze verkoop plaatsvinden en zullen we deze opbrengst melden in de eerstkomende Voortgangsrapportage. |
|
-225 |
| Grondexploitaties (niet-bedrijventerreinen) |
|
|
| Bij het opstellen van het Meerjarenprogramma Grondzaken (hierna: MPG) is een positief resultaat behaald van € 2.152.000. Het positieve saldo kan verklaard worden door enerzijds mutaties in de verliesvoorzieningen van de volgende grondexploitaties voor in totaal € 2.182.000 :
- Grondexploitatie Nieuwe Sluis: € 228.000 nadelig
- Grondexploitatie Eiland van Speyk: € 3.027.000 voordelig, door een verwacht positief resultaat valt deze gehele verliesvoorziening vrij
- Grondexploitatie Holy Zuid-Oost: € 617.000 nadelig
Daarnaast valt de boekwaarde vrij van de afgesloten grondexploitatie Vrije Kavels Hollandiaan, dit leidt tot een positief resultaat van € 447.000. Daartegenover staan nagekomen facturen voor de afgesloten grondexploitatie Het Nieuwe Thuis en overschrijding op de restantbudgetten van de afgesloten grondexploitaties Parc Drieënhuysen en Buitenplaats Ruytenburch wat leidt tot een nadeel van € 254.000. Abusievelijk is er bij de 2e Voortgangsrapportage rekening gehouden met een voordelig renteresultaat op de kapitaallasten bij de grondexploitaties terwijl deze worden verwerkt naar de balans. Dit leidt tot een nadelig resultaat van € 224.000.
Ten slotte zijn de overige mutaties binnen de lopende grondexploitaties en voormalig grondexploitaties waar een restantbudget tegenover staat per saldo budgettair neutraal. De kosten en opbrengsten van deze grondexploitaties worden via dit taakveld naar de balanspost 'onderhanden werk' geboekt.
Dit resulteert in een voordeel op de lasten van € 622.000 en voordeel op de baten € 1.530.000, per saldo een voordeel op het resultaat van € 2.152.000. |
622 |
1.582 |
| Gebiedsexploitatie Rivierzone |
|
|
| Op 9 maart 2023 heeft uw Raad de gebiedsexploitatie Rivierzone vastgesteld. Hierbij is de begroting gewijzigd op basis van de geraamde kasstromen in 2023. Van een groot aantal projecten zal de start van de planvorming en uitvoering van de werkzaamheden van deze projecten later plaatsvinden dan bij de vaststelling van de gebiedsexploitatie was voorzien als gevolg van de rechtsgang naar de Raad van State. Daarnaast zijn er kosten en baten verantwoord op een ander taakveld, zie taakveld 8.1 Ruimtelijke Ordening. Dit resulteert in een voordeel op de lasten van € 19.552.000 en een nadeel op de baten van € 20.689.000 ,per saldo een nadelig resultaat van € 1.137.000. |
19.552 |
-20.689 |
| Niet nader te verklaren verschillen |
|
|
| Het overige nadeel op de lasten van € 5.000 wordt niet nader verklaard |
-5 |
|
|
|
|
| Taakveld 8.3 Wonen en bouwen |
405 |
-910 |
| Erfpacht |
|
|
| In de 2e VGR is reeds aangegeven dat, mede als gevolg van de overgang van het oude naar het nieuwe erfpachtbeleid, de verkopen bloot eigendom in 2023 hoger zouden uitvallen dan oorspronkelijk was geraamd. Door een verkeerde aanname in de tekst van de 2e VGR is er wel een tekort ontstaan van € 691.000. In de 2e VGR werd geschreven dat - boven de op dat moment al gerealiseerde opbrengst bloot eigendom ad € 750.000 – nog een opbrengst werd verwacht van € 1.600.000, waardoor de beide bedragen zijn opgeteld tot € 2.350.000. Er werd echter bedoeld dat de verwachte opbrengst in 2023 in totaal € 1.600.000 (dus inclusief de € 750.000) zou bedragen. De werkelijke opbrengst bedroeg € 1.660.000, 15% hoger dan in 2023.
Van de verkopen bloot-eigendom die wel in 2023 contractueel zijn vastgelegd maar waarvan de benodigde notariële levering en daarmee de betaling van de koopsom bloot-eigendom nog niet in 2023 heeft kunnen plaatsvinden, is een aantal in januari 2024 afgewikkeld. Deze opbrengsten zijn verwerkt in de hiervoor vermelde bedragen. Van 19 contracten kan de notariële afwikkeling pas vanaf februari 2024 plaatsvinden. Als ook deze opbrengsten in het beeld worden meegenomen, zal de opbrengst verkoop bloot-eigendom over 2023 zelfs meer dan 33% hoger uitvallen dan de (gecorrigeerde) raming van vorig jaar.
De canonopbrengsten blijken nagenoeg gelijk aan de raming. Door een structurele verlaging van de canon bij de jaarlijkse herzieningen van de oude erfpachtrechten, kampt de gemeente jaarlijks met een verlaging van de canonopbrengsten. Dit wordt opgevangen door de (her)uitgiftes in eeuwigdurende erfpacht, die ofwel op verzoek worden gedaan dan wel die het opnieuw uitgeven van reeds geëindigde erfpachten betreffen, met terugwerkende kracht tot de einddatum van de geëindigde erfpacht. Dit heeft in 2023 een extra opbrengst van € 48.000 gegenereerd.
Abusievelijk is de correctie in 2022 voor vrijval afkoopsommen erfpachten alleen voor 2022 doorgevoerd i.p.v. structureel. Dit levert een nadeel op € 335.000.
Ten slotte zijn niet geraamde vergoedingen (met name behandelingskosten) ontvangen van € 114.500.
Per saldo een nadeel op de opbrengsten van € 864.000.
Door de verkopen van de bloot-eigendom van in erfpacht uitgegeven grond vervallen de erfpachtrechten en wordt de boekwaarde van deze gronden op nihil gesteld. Deze afwaardering is lager dan geraamd, waardoor een voordeel ontstaat van € 172.000.
Daarnaast is er, vanwege de hoge werkdruk (o.a. als gevolg van implementatie nieuwe erfpachtbeleid), personeel ingehuurd, wat nog een extra nadeel oplevert van € 51.000.
Er zijn in 2023 hogere kosten ten bedrage van € 96.000 voor erfpacht gemaakt dan geraamd (met name taxatiekosten)
Per saldo een voordeel op de lasten van € 25.000 |
25 |
-864 |
| Woonvisie |
|
|
| ‘In 2023 is het budget Woonvisie besteed aan inzet van extra (deels extern) personeel op woningbouw(beleid) (o.a. intaketafel, verdichting, wonen-zorg en natuurinclusief bouwen), inzet Taskforce Woningbouw, communicatie, ondersteuning subsidieaanvragen en aanpak uitvoering particuliere voorraad. Overige extra inzet is verwerkt op de woningbouwprojecten, en op programma’s die een zelfstandig budget hebben (bijvoorbeeld het Stadsprogramma Rivierzone). Om die reden is er een budget van € 345.000 over.
Per saldo een voordeel van € 345.000 op de lasten.
Voorgesteld wordt om van dit voordeel € 241.000 over te hevelen naar 2024, om de gewenste extra inzet te kunnen continueren. In het uitvoeringsprogramma 2024 wordt de totale inzet op het programma Wonen nader geconcretiseerd.’ |
345 |
|
| Wet Goedverhuurderschap |
|
|
| In 2023 is er vanuit de septembercirculaire geld ontvangen voor het implementeren van de Wet Goed Verhuurderschap. Doordat het budget in het najaar is ontvangen, is er geen tijd meer geweest om de plannen die gemaakt zijn te kunnen uitvoeren. Dit resulteert in een voordeel op de lasten van € 60.000. Voorgesteld wordt om dit bedrag mee te nemen naar 2024 middels budgetoverheveling ter uitvoering van de werkzaamheden die in 2023 niet hebben plaatsgevonden. Het gaat om:
- Implementeren huurteam
- Gezamenlijk onderzoek verhuur met Maassluis en Schiedam
- Implementatie applicatie ten behoeve van huisvesting arbeidsmigranten |
60 |
|
| Niet nader te verklaren afwijkingen |
|
|
| Het nadelige saldo op de baten van € 46.000 wordt niet nader verklaard |
|
-46 |
| Het nadelige saldo op de lasten van € 25.000 wordt niet nader verklaard |
-25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Taakveld 0.10 Mutaties reserves |
1.137 |
-1.413 |
| Storting reserve gebiedsontwikkeling Rivierzone |
|
|
| Binnen de gebiedsexploitatie Rivierzone was het saldo van de baten en lasten binnen jaarschijf 2023 (per abuis) geraamd als storting in de reserve. Vanwege de latere aanvang van de werkzaamheden is er op realisatiebasis geen bedrag beschikbaar voor de storting. Dit resulteert in een voordeel op de lasten van € 1.137.000 |
1.137 |
|
| Ontrekking reserve resultaatbestemming Jaarrekening 2022 |
|
|
| De ontrekking van de budgetoverhevelingen vanuit de jaarrekening 2022 heeft plaatsgevonden via Programma 10 Financiën, voor een nadere duiding van de ontrekking wordt naar dit programma verwezen. |
|
-1.413 |