Voor u ligt de 1e voortgangsrapportage 2025. Deze voortgangsrapportage maakt onderdeel uit van de rapportagestructuur. Deze rapportagestructuur bestaat uit twee voortgangsrapportages op afwijkingen. De in de voortgangsrapportages gemelde begrotingsafwijkingen worden, door middel van een begrotingswijziging, verwerkt in de lopende begroting.
In deze rapportage zijn de tot nu toe bekende begrotingsafwijkingen opgenomen. De tabellen worden gepresenteerd op taakveldniveau. Per programma worden de afwijkingen per taakveld toegelicht.
De wijzigingen in deze VGR zijn in aantal beperkt. De negatieve bijstelling over 2025 betreft € 5.836.000,-. Het grote nadeel wordt voornamelijk veroorzaakt door het verwerken van de eerste begrotingswijziging van ROGplus. Hier staan enkele incidentele meevallers tegenover, zodat het grote nadeel van de eerste begrotingswijziging ROGplus wordt gemitigeerd. De gevolgen voor 2026 en verder zijn tevens negatief. De negatieve meerjarige gevolgen van de in deze rapportage opgenomen wijzigingen worden meegenomen in net meerjarenbeeld van de voorjaarsnota.
De grootste negatieve bijstellingen betreffen:
- Bijstelling bijdragen gemeenschappelijke regelingen Sociaal Domein (met name ROGplus), nadeel van € 7.231.000,-
- Verwerking CAO gemeenten voor wat betreft begrotingsjaar 2025, nadeel van € 1.100.000,-. De structurele gevolgen worden meegenomen in het financieel meerjarenbeeld van de voorjaarsnota 2025.
- Structurele verhoging accountantskosten als gevolg van de nieuwe aanbesteding (€ 111.000 voor 2025)
- Structurele verhoging bijdrage Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond als gevolg van het in de begroting opnemen van de Plustaken wijkbrandweerman en brandkranen (€ 139.000 voor 2025)
- Bijstelling van de begroting voor erfpacht naar aanleiding van een negatieve afwijking in de jaarrekening 2024 (minder baten). Bij het opstellen van de jaarrekening bleek dat een deel van de opbrengst abusievelijk ten gunste van de exploitatie staat begroot terwijl dat bedrag als vooruitontvangen erfpacht op de balans dient te worden verantwoord (€ 431.000 voor 2025)
- Correctie kredieten IHP: een aantal kredieten waren nog niet geindexeerd naar prijsniveau 2024. Daarnaast zijn de restantbedragen van een aantal kredieten abusievelijk niet meegenomen naar 2024. Dit wordt middels deze voortgangsrapportage hersteld. Dit heeft geen effect op het begrotingssaldo van 2025 aangezien de extra kapitaallasten pas vanaf 2026 in de begroting worden opgenomen. Het meerjareneffect is in de overzichtstabel hieronder opgenomen.
- Als gevolg van teveel beweging in de constructie is er een herstelreparatie nodig aan het balkon van de Stadsgehoorzaal. Het bedrag van € 494.000,- wordt ineens ten laste van de exploitatie van 2025 gebracht.
De grootste positieve bijstellingen betreffen:
- In het kader van de voorjaarsnota zijn er per domein besparingsessies gehouden. In deze besparingsessies zijn ook voorstellen gedaan voor het laten vrijvallen van reserves. Het voorstel is om deze voorgestelde vrijval al te verwerken in 2025 middels deze voortgangsrapportage. Dit gaat voor 2025 om een totaal bedrag van € 2.277.000 bestaande uit een vrijval uit de reserves Blankenburgverbinding, Beeldende kunst, Archeologie en reserve Sociaal domein centrumtaken. Daarnaast wordt een toekomstig beoogde dotatie aan de reserve duurzaamheid voor de jaren 2025 tot en met 2027 ingezet als besparing;
- Door het doorschuiven van de nieuwbouw van het werkleerbedrijf valt een bedrag aan kapitaallasten van € 700.000 in 2025 vrij.
- Uit de jaarrekening 2024 bleek op verschillende budgetten een structurele onderuitputting. Deze zijn voor een totaalbedrag van ongeveer € 200.000 structureel als voordeel opgenomen in deze voortgangsrapportage (betreft avondschool, onderuitputting kinderopvang, gebruiksvergoedingen onderwijsgebouwen)
- In verband met het locatieonderzoek (zwembad) was in 2025 extra budget opgenomen voor extra onderhoud voor het zo lang in stand houden van de atletiekbaan. Inmiddels wordt de atletiekbaan gerenoveerd ter uitvoering van een krediet wat ten behoeve van de renovatie is ingesteld waardoor het exploitatiebudget niet meer nodig is. Derhalve valt dit budget ter hoogte van € 170.000 vrij.
- De verwerking van de decembercirculaire leidt tot een voordeel voor 2025 van € 185.000.
- Sinds enkele jaren ontvangen we rente over ons tegoed bij Rijks schatkist. In de begroting was hiervoor nog geen bedrag opgenomen. Dit leidt tot een voordeel in 2025 van € 524.000.
Het saldo van de jaarschijf 2025 was € 3.731.000 negatief. Dit saldo wordt bijgesteld naar € 9.567.000 negatief. De structurele effecten uit deze voortgangsrapportage worden meegenomen in het financieel beeld van de voorjaarsnota en in de meerjarenbegroting 2026 – 2029.
Dekking
Alhoewel forse tegenvallers nooit wenselijk zijn, kunnen we ze voor 2025 incidenteel opvangen in onze Algemene reserve. Daarnaast is de verwachting dat we bij de meicirculaire conform de berichtgeving over de voorjaarsnota van het rijk in de meicirculaire een positieve bijstelling voor 2025 kunnen verwachten. Hierover wordt u na het verschijnen van de meicirculaire nog separaat geïnformeerd. Voor 2026 en verder worden de keuzes gemaakt bij het vaststellen van de voorjaarsnota 2025.
Toelichting afwijkingen
In de volgende hoofdstukken worden alle begrotingsafwijkingen toegelicht. De begrotingsafwijkingen zijn verwerkt in de begrotingswijziging die als bijlage is opgenomen in de voortgangsrapportage. Hierna volgt een overzicht van de wijzigingen per begrotingsprogramma (bedragen x € 1.000). In deze voortgangsrapportage zijn de risico’s (en onzekerheden) benoemd waar er sprake is van een afwijking van de benoemde risico’s in de begroting 2025.
In een apart hoofdstuk in deze 1e Voortgangsrapportage vindt u de rapportage over de stadsprogramma's en tevens wordt in de paragraaf bedrijfsvoering gerapporteerd over de voortgang van de in de begroting gefromuleerde doelstelllingen en acties met betrekking tot de bedrijfsvoering