10. Financiën

Financieel overzicht afwijkingen op de programma’s

Terug naar navigatie - 10. Financiën - Financieel overzicht afwijkingen op de programma’s
10. Financiën
Taakveld Lasten Baten Saldo Mutatie 2e Prognose
Bedragen (x € 1.000) VGR 2025 2025
0.5 Treasury 2.879 6.075 3.196 -2.526 670
0.61 OZB woningen 13.734 13.734 -559 13.175
0.62 OZB niet-woningen 11.296 11.296 2.171 13.467
0.64 Belastingen overig 1.817 336 -1.481 81 -1.400
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 222.362 222.362 8.279 230.641
0.8 Overige baten en lasten -5.310 5.310 -5.250 59
3.4 Economische promotie 363 363 363
0.10 Mutaties reserves 64 2.638 2.574 2.574
Totaal -550 256.804 257.354 2.195 259.549

Toelichting afwijkingen op de Taakvelden

Terug naar navigatie - 10. Financiën - Toelichting afwijkingen op de Taakvelden
Toelichting afwijkingen op de taakvelden programma Financiering Lasten Baten
Taakveld 0.5 Treasury -943 -3.469
Dividenden
Dit jaar ontvangen we € 398.000 minder aan dividend dan begroot. Dit is uitgesplitst in de volgende deelnemingen: - Dividend BNG: + € 64.000 - Dividend Evides: - € 205.000 - Dividend Irado: - € 257.000 Eerder hebben Evides en Irado hier al winstwaarschuwingen voor afgegeven, echter zijn deze nu tot uiting gekomen en betreffen dit structurele effecten. De structurele aframing heeft plaatsgevonden bij het actualiseren van de Meerjarenbegroting 2026-2029. -398
Bijstelling rentedoorberekening
De belangrijkste reden voor dit nadeel is dat er in de eerste voortgangsrapportage ten onrechte een correctie van de rente op de erfpacht verrekend is met de doorberekende rente terwijl dit gedaan had moet worden ten laste van het begrotingssaldo. Dit wordt met deze bijstelling gecorrigeerd. -935 -3.071
Overige budgetmutaties
Kleine wijzigingen onder de € 50.000 worden conform financiële verordening niet toegelicht. -8
Taakveld 0.61 OZB woningen 0 -559
Opbrengsten OZB woningen & Niet-woningen
Op de totale OZB-opbrengsten verwachten we momenteel per saldo € 1.411.000,- meer aan opbrengsten ten opzichte van wat er geraamd is. Dit heeft de volgende oorzaken: - Op de OZB-niet woningen is er een meeropbrengst van € 2.051.000, dit komt doordat bij de tariefsberekening er rekening is gehouden met een te lage geschatte WOZ-waarde die uiteindelijk 5,3% hoger zijn gewaardeerd. De schatting van de WOZ-waarden voor niet woningen door de RBG in oktober 2024 was aanzienlijk lager dan de opgelegde WOZ-waarden, doordat zij in het 4e kwartaal informatie hebben verkregen over verhoogde huurinkomsten en er vele bedrijfspanden zijn verkocht tegen hogere waarden dan in de eerdere marktanalyse naar voren was gekomen. - Daarnaast wordt er in de begroting standaard rekening gehouden met € 265.000 aan derving OZB-inkomsten in verband met oninbaarheid. In verband met het debiteurenbeheer bij de RBG is de schatting dat we hier een voordeel op hebben van € 200.000. - Dankzij de afspraken in het coalitieakkoord kon bij de OZB-tarieven een lagere indexering van 3,2% (inflatiecorrectie) worden toegepast dan de 3,8% die in de begroting was opgenomen, wat een financieel nadeel van € 639.000 oplevert. In totaal een voordeel op het taakveld OZB van € 1.612.000 op het begrotingsresultaat. -559
Taakveld 0.62 OZB niet-woningen 0 2.171
Opbrengsten OZB woningen & Niet-woningen
Zie programma Financien, taakveld 0.61 Opbrengsten OZB woningen & Niet-woningen voor de toelichting. 2.171
Taakveld 0.64 Belastingen overig 0 8.360
Jaarrekeningresultaat RBG
Het jaarrapport van 2024 van de RBG laat een voordelig resultaat zien. Dit voordeel is teruggestort naar de deelnemers. Voor Vlaardingen betekent dit een voordeel van € 81.000. Per saldo een voordeel van € 81.000. 81
Septembercirculaire 2025 Gemeentefonds
Jaarlijks verschijnen meestal drie circulaires van het gemeentefonds. Mei geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, september van de vertaling van de Miljoenennota, december is op basis van de Najaarsnota en rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De septembercirculaire is 16 september verschenen. Deze circulaire bevat onder meer informatie over tekorten 2023 en 2024 in het budget voor jeugdzorg en de actualisatie van het volume accres en LPO accres gebaseerd op de actuele raming van het Centraal Planbureau (CPB; MEV 2026). De raad wordt middels een separate raadsmemo uitgebreider geinformeerd. 8.279
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten 5.250 0
Onderuitputting kapitaallasten
Door het doorschuiven van investeringen en het daardoor nog niet kunnen afsluiten van kredieten bij de jaarrekening 2024, zijn de kapitaallasten lager dan begroot. Dit voordeel wordt jaarlijks bij de tweede voortgangsrapportage berekend. 2.926
Septembercirculaire 2025 Gemeentefonds - hervormingsagenda
Naar aanleiding van de eerdere afspraken in het voorjaar met de VNG heeft het kabinet besloten tot een incidentele compensatie van 50% van de tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg. Gemeenten ontvangen in totaal € 728 miljoen van het Rijk die ze kunnen inzetten ter ondersteuning van de transformatie van de jeugdhulp conform de afspraken in de Hervormingsagenda. Vlaardingen ontvangt in 2025 € 3.451.000. Met een dele van deze incidentele middelen wordt de openstaande taakstelling voor Jeugd ingevuld. 2.325